التغييرات في خصومات الضرائب من وزارة الداخلية للعمال عن بعد

كيف تؤثر تغييرات قانون الضرائب على استقطاعات العمل من المنزل

• التغييرات على استقطاعات ضريبة العمل من المنزل

• من يمكنه أخذ خصم وزارة الداخلية؟

• العمل عن بعد مقابل الأعمال المنزلية

• دخلك الخاضع للضريبة

• العمل عن بعد وضرائب الدولة

إذا كنت تعمل من المنزل كموظف في شركة ، فأنت من بين مجموعة متنامية من ملايين الموظفين الذين يعملون عن بعد

تتمثل إحدى مزايا العمل عن بُعد في القدرة على تقليل ضرائب الدخل عن طريق خصم مكتب المنزل من إقرارك الضريبي الشخصي. لم يعد هذا الخصم متاحًا للموظفين الذين يعملون من المنزل

التغييرات على استقطاعات ضريبة العمل من المنزل

وفقًا لـ C.P.A. غيل روزن ، قبل مشروع قانون الإصلاح الضريبي لعام 2018 ، يمكنك خصم مصاريف أعمال الموظفين ، مثل نفقات المكتب المنزلي للموظفين الذين يعملون عن بُعد لخصم مفصل متنوع في الجدول أ. يلغي قانون الضرائب الجديد الخصومات الضريبية المتنوعة المتنوعة للموظفين.

هذا يعني أنه إذا كنت موظفًا يعمل في شركة ، فإن نفقات الموظف التي لا تدفعها شركتك لم تعد متاحة كخصم ضريبي ، بما في ذلك خصم مكتب المنزل.

بالإضافة إلى خصم المكتب المنزلي ، تشمل المصاريف الأخرى غير المسددة التي لم يعد بإمكان موظفي العمل من المنزل خصمها ما يلي:

• رسوم الترخيص المهني

• مستحقات الجمعيات المهنية

• نفقات المعلم

• أدوات ولوازم

• نفقات سفر العمل والوجبات 3

من يمكنه أخذ خصم وزارة الداخلية؟

لم يتم القضاء على خصم المكتب المنزلي تمامًا. لا يزال ساري المفعول للأفراد العاملين لحسابهم الخاص 4.

قد تكون بعض أنواع الموظفين مؤهلين أيضًا لأخذ خصم من مكتب المنزل لمصاريف الموظفين غير المسددة ، بما في ذلك:

• جنود الاحتياط في القوات المسلحة.

• فناني الأداء المؤهلين.

• على أساس رسوم الدولة أو المسؤولين الحكوميين المحليين.

• الموظفون الذين يعانون من نفقات العمل المرتبطة بضعف القيمة 5

يجب أن يكون هؤلاء الموظفون قادرين على إثبات أن نفقات عملهم عن بُعد هي:

• المدفوعة أو المتكبدة خلال السنة الضريبية الخاصة بك.

• ضروري لمواصلة تجارتك أو كونك موظفًا.

• عادي وضروري 5

هل أنت موظف يعمل عن بعد أو تعمل في المنزل؟

هل أنت موظف عن بعد أو مقاول مستقل؟ تأكد من أنك تفهم الفرق بين أن تكون موظفًا يعمل عن بعد وأن يكون لديك عمل من المنزل.

يعمل المقاول المستقل بشكل منفصل عن العميل ، بينما يعمل الموظف مباشرة لدى صاحب العمل.

• إذا تلقيت صك راتب مع استقطاع ضريبي و W-2 في وقت الضريبة ، يتم الدفع لك كموظف.

• إذا تلقيت 1099-MISC في يناير عن مدفوعات العام السابق ، فسيتم الدفع لك كمقاول مستقل. 6

تقرر مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كان العامل موظفًا أم متعاقدًا مستقلاً. ينظرون إلى ثلاثة عوامل في تحليلهم:

• السلوكية: هل تتحكم الشركة أو لها الحق في التحكم في ما يفعله العامل ، عندما يعمل ، وكيف يقوم العامل بعمله؟

• المالية: هل تتحكم الشركة في دفع العامل وتسديد المصاريف وتوفير الأدوات والمستلزمات؟

• العلاقة: هل لدى الشركة والعامل عقد مكتوب أو مزايا للموظفين ، وهل العمل هو جانب أساسي من جوانب العمل؟

تتخذ مصلحة الضرائب قراراتها على أساس كل حالة على حدة. إنهم ينظرون إلى العلاقة بأكملها ، وليس مجرد عامل واحد.

إذا كنت متعاقدًا مستقلاً ، فيمكنك تقديم نموذج ضرائب الأعمال في الجدول C كجزء من إقرارك الضريبي الشخصي. يسمح لك الجدول C بخصم نفقات العمل لتقليل فاتورة ضريبة عملك. يتم تضمين صافي الدخل (أو الخسارة) من عملك مع دخلك الآخر في إقرارك الضريبي.

العمل عن بعد والدخل الخاضع للضريبة

قد يؤثر التغيير في قانون الضرائب الفيدرالي على دخلك الخاضع للضريبة. قاعدة ضريبة الدخل (الدخل الخاضع للضريبة) لأغراض ضرائب الولاية مماثلة للضريبة الفيدرالية.

تستخدم معظم الولايات الدخل الإجمالي الفيدرالي المعدل كقاعدة ، بينما تستخدم الولايات الأخرى تعريفها الخاص. حتى الولايات التي تبدأ بـ AGI الفيدرالية تقوم بإجراء تعديلات (الدخل الإجمالي المعدل (AGI) هو الدخل الإجمالي مطروحًا منه التعديل.) 8 9

لقد غيّر قانون الضرائب الجديد أيضًا أجزاء أخرى من إقرارك الضريبي الشخصي ، لذا فإن كيفية تأثير خسارة خصم نفقات الأعمال غير المسددة على فاتورتك الضريبية ستختلف من شخص لآخر.

العمل عن بعد وضرائب الدولة

قد تختلف قوانين الولاية عن قانون الضرائب الفيدرالي في كيفية قيام الولايات بفرض ضرائب على موظفي العمل عن بُعد ، بالإضافة إلى كيفية اعتبارهم لدخل الموظفين والخصومات. وهذا يشمل خصم مكتب المنزل.

بشكل عام ، يدفع الموظف الذي يعمل عن بُعد ضرائب في الولاية التي يؤدي فيها عمله 4. على سبيل المثال ، إذا كان الموظف يعيش ويعمل خارج منزله في نيو جيرسي ويعمل لصالح شركة في نيويورك ، فيجب على الشركة تسجيل أعمالها في نيو جيرسي ويجب أن يعكس الموظفون W-2 الضرائب المقتطعة من ولايتهم الأصلية.

إذا لم تكن متأكدًا من الولاية التي ستدفع فيها الضرائب أو الخصومات التي يمكنك إجراؤها ، فقد يكون قسم الموارد البشرية في صاحب العمل قادرًا على المساعدة. يمكنك أيضًا العمل مع مُعد ضرائب محترف لضمان اتباعك لجميع قوانين الضرائب المناسبة.

المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلاً عن هذه المشورة. تتغير قوانين الولاية والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات الواردة في هذه المقالة قوانين الولايات الخاصة بك أو أحدث التغييرات في القانون. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية ، يرجى استشارة محاسب أو محام.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني