الأشياء الخمسة التي يجب معرفتها قبل أخذ خصم ضريبي من وزارة الداخلية

أخذ خصم وزارة الداخلية من ضرائب الدخل الخاصة بك

إذا كنت تعمل من المنزل ، فعليك التفكير في خصم مكتب المنزل من ضرائب الدخل الخاصة بك. ومع ذلك ، ليس كل من يعمل في المنزل يمكنه (أو ينبغي) أن يأخذ هذا الخصم. لذلك من المهم فهم خصوصيات وعموميات هذا المدخر المحتمل للمال. وحتى إذا كان لديك محاسب يقوم بدفع ضرائبك ، فإن فهم كيفية عمل ضرائبك يمكن أن يساعدك على اتخاذ خيارات أكثر ذكاءً طوال العام.

أولاً ، ما يعتبر بالضبط مكتب منزلي.

ما الذي يعتبر بمثابة مكتب منزلي

في ملخص موجز لقواعد المكتب المنزلي ، يجب على مكتب منزلك:

• كن في المكان الذي تعيش فيه (مملوك أو مستأجر)

• كن محددًا كمنطقة واحدة محددة في منزلك ، على الرغم من أنه لا يلزم أن تكون غرفة كاملة

• كن في المكان الذي تمارس فيه الأعمال التجارية بشكل منتظم ، مع بعض الاستثناءات المحتملة

بمزيد من التفاصيل ، يمكنك خصم نفقات مكتب منزلي عندما تستخدم منطقة معينة من منزلك فقط لتجارتك أو عملك. يمكن أن تكون المنطقة المستخدمة للعمل غرفة أو مساحة أخرى يمكن تحديدها بشكل منفصل. لا يلزم تمييز المساحة بواسطة قسم دائم ، وفقًا لتعليمات خدمات الإيرادات الداخلية. ، كما يجب استخدام هذه المساحة "بشكل منتظم وحصري كمكان عملك الرئيسي". ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم مكتبك في المنزل لمقابلة المرضى أو العملاء أو العملاء ، "حتى لو لم يكن مكان عملك الرئيسي ، فقد تظل مؤهلاً لأخذ خصم من مكتب المنزل.

تنطبق هذه القواعد سواء كان لديك عمل خاص بك أو كنت موظفًا يعمل عن بعد. إذا كنت صاحب عمل أو مستقلاً ، فتذكر أن خصم مكتب المنزل لا يمكن أن يؤدي إلى خسارة عملك. ومع ذلك ، إذا كنت موظفًا يعمل عن بُعد ، فلديك المزيد من العقبات التي يجب تجاوزها قبل إجراء خصم من مكتب المنزل. المزيد عن ذلك لاحقًا.

اقرأ المزيد: ما الذي يعتبر مكتبًا منزليًا

بعد ذلك ، ما الذي يمكنك خصمه بالضبط؟

ما يمكنك خصمه

الأشياء الموجودة في مكتبك ، على سبيل المثال ، المكتب والكمبيوتر والأرفف وما إلى ذلك ، ليست جزءًا من خصم مكتب المنزل. قد تتمكن من خصمها جيدًا ، ولكن يتم ذلك بشكل منفصل (وتعتمد كيفية القيام بذلك على ما إذا كنت صاحب عمل أو عامل عن بُعد). نفقات المكتب المنزلي القابلة للخصم هي تلك المصروفات المتعلقة بمساحة العمل الفعلية الخاصة بك ، ويتم تصنيفها على أنها إما نفقات مباشرة أو غير مباشرة.

فقط المصاريف المباشرة قابلة للخصم بالكامل ، وهي مرتبطة بشكل مباشر بمكتب منزلك ، في حين أن المصاريف غير المباشرة تخص المنزل الذي يوجد فيه المكتب. على سبيل المثال ، تعتبر الإصلاحات والصيانة داخل مكتبك (على سبيل المثال ، طلاء الجدران وتنظيف السجاد في المكتب) نفقات مباشرة. النفقات غير المباشرة هي التكاليف المرتبطة بصيانة المنزل الذي يوجد فيه المكتب ، على سبيل المثال ، إصلاح السقف ، وصيانة الفرن ، وما إلى ذلك ، بالإضافة إلى الضرائب العقارية وفوائد الرهن العقاري والمرافق. يمكنك فقط خصم النفقات غير المباشرة بنسبة مئوية تساوي النسبة المئوية للمساحة التي يشغلها مكتبك في منزلك.

إذا كنت موظفًا يعمل عن بُعد ، فسيتم خصم العديد من هذه النفقات غير المباشرة بالكامل في الجدول أ. إذا كنت مالكًا للعمل تقدم جدولاً ج ، فسيتم خصم هذه النفقات جزئيًا في كلا المكانين.

اقرأ المزيد: مصاريف المكتب المنزلي المباشرة وغير المباشرة

كل هذا يبدو معقدًا ولكن في الصفحة التالية انظر كيف تجعله أبسط (ربما).

القواعد أبسط مما كانت عليه من قبل

بدءًا من عام 2014 ، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية مسارًا أبسط لأخذ خصم من مكتب المنزل. تحدد العملية الاختيارية الجديدة خصمًا قياسيًا ، وبالتالي لا تحتاج إلى تتبع النفقات الفعلية وحسابها. ومع ذلك ، فإنه لا يغير معايير خصم مكتب منزلي ؛ إنها تحدد فقط خصمًا قياسيًا قدره 5 دولارات للقدم المربع ، بغض النظر عن النفقات الفعلية ، كطريقة لحسابها. كما أنه يضع حدًا لحجم مكتبك ، 300 قدم مربع ، وبالتالي فإن أقصى ما يمكنك خصمه هو 1500 دولار. إذا كنت تستخدم هذه الطريقة ، فلا يمكنك خصم النفقات الفعلية ، لذا تعرف على مصاريف المكتب المنزلي القابلة للخصم قبل اختيار الطريقة.

يمكن أن يستخدم العاملون عن بُعد هذه الطريقة المبسطة ، لكن انظر إلى القواعد الأخرى التي تنطبق عليهم.

القواعد مختلفة للعاملين عن بعد

بالإضافة إلى ذلك ، سيقوم الموظفون الذين يأخذون خصمًا من المكتب المنزلي بخصمها في السطر 21 من الجدول أ (نموذج 1040) كجزء من مصاريف أعمالهم غير المسددة ، لذلك يتم جمعها مع تكاليف مثل الأميال وتكاليف السفر ونفقات المكتب المنزلي وهدايا العمل والتعليم ( الرسوم الدراسية والرسوم والكتب) والمطبوعات التجارية. وهذا يعني أن العاملين عن بُعد يمكنهم فقط خصم جزء من نفقات الأعمال غير المسددة هذه والتي تزيد عن 2 في المائة من إجمالي دخلهم المعدل.

لذلك بالنسبة لبعض الأشخاص ، قد لا تكون النفقات كافية لتلبية حد الخصم أو قد يكون الخصم صغيرًا جدًا. هذا صحيح بشكل خاص لأن العاملين عن بُعد لا يمكنهم تضمين العديد من نفقات المكاتب المنزلية غير المباشرة (مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية) كجزء من نفقات المكتب المنزلي ، بالطريقة التي يمكن لأصحاب الأعمال القيام بها.

اقرأ المزيد: خصم المكاتب المنزلية للموظفين عن بعد

كيفية الحصول على خصم وزارة الداخلية

أصحاب الأعمال المنزلية ، المستقلون والمقاولون المستقلون الآخرون إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص الذين قدموا جدولًا C للإبلاغ عن أرباح الأعمال وتريد خصم نفقات المكتب المنزلي الفعلية ، فستستخدم مصاريف IRS Form 8829 للاستخدام التجاري لمنزلك. إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة لحساب الخصم ، فستقوم بذلك في الجدول ج.

موظف عن بعد استخدم نموذج 2106 نفقات عمل الموظف لحساب المصروفات القابلة للخصم ، ثم أدخل المبلغ في الجدول أ. (يجب عليك تفصيلها للمطالبة بهذا الخصم).

اقرأ المزيد: الأسئلة الشائعة حول خصم وزارة الداخلية.

التالي: ما وراء مكتب المنزل خصم المزيد من الموارد الضريبية للمقاولين المستقلين وغيرهم من العاملين من المنزل

ما بعد خصم وزارة الداخلية: المزيد من الموارد الضريبية

الموارد الضريبية للمقاولين المستقلين

• دليل ضرائب المقاول المستقل

• الاستقطاعات التسعة عشر للعمل الحر التي لا تريد تفويتها

ضرائب العمل الحر

• الأسئلة الشائعة حول ضريبة العمل الحر

• دخل العمل الحر

• استقطاعات العمل الحر

• العمل الحر أو العمل: أيهما أفضل؟

• الحصول على تصحيح 1099

دفع الضرائب المقدرة

• دفع الضرائب المقدرة ربع السنوية

خصم وزارة الداخلية

• ما هو المبلغ المقتطع

• مصاريف المكتب المباشرة مقابل غير المباشرة

• قواعد IRS لخصم وزارة الداخلية

• هل يجب عليك الحصول على خصم وزارة الداخلية؟

• الأسئلة الشائعة حول خصم وزارة الداخلية

تنصل أنا لست محامي ضرائب أو محاسب قانوني أو متخصص في إعداد الضرائب. المعلومات الواردة هنا هي بمثابة دليل عام. لطرح أسئلة محددة حول الضرائب الخاصة بك ، يرجى الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب أو استشارة أخصائي الضرائب.

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني