الشروط الضريبية للكمبيوتر عن بُعد (والعاملين بالقطعة)

عندما تعمل من المنزل ، سواء كنت تعمل بالقطعة أو كموظف ، فإن ذلك يؤثر على ضرائبك. وعلى الرغم من أن العديد من الأشخاص لديهم محاسب لمساعدتهم في حل كل هذا في وقت الضرائب ، يحتاج كل شخص إلى القليل من المعرفة الضريبية حتى يتمكن من اتخاذ قرارات جيدة فيما يتعلق بالضرائب طوال العام.

فيما يلي بعض المصطلحات والنماذج والجداول الأكثر شيوعًا اللازمة لضرائب الدخل في الولايات المتحدة

مقاول مستقل

Tetra Images / Creative RF / Getty Images

تعريف المتعاقد المستقل هو مصطلح محدد تستخدمه مصلحة الضرائب لتعريف الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص الذي يقوم بعمل قائم على المشروع.

لا تقوم الشركة التي تتعاقد مع العمل بتوجيه "الوسائل والأساليب" التي يقوم بها المقاول المستقل بإتمام المهمة ، ولكنها تملي ما يجب أن يكون عليه المنتج النهائي أو النتيجة. يجب أن تدفع العقود المستقلة ضرائب العمل الحر.

المالك الوحيد

كما تعرفه مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن المصطلح يعني "الشخص الذي يمتلك شركة غير مسجلة بنفسه أو بنفسها".

وما معنى ذلك بالضبط؟ في الأساس ، إذا بدأت نشاطًا تجاريًا باسمك الخاص ولم تدمج عملك ، فأنت مالك وحيد. يدفع المالكون الوحيدون ضرائب على أعمالهم عن طريق تقديم جدول C (قم بالتمرير لأسفل لمعرفة المزيد حول هذا المصطلح) حول ضرائب الدخل الشخصي الخاصة بهم. لا يحتاج الملاك الفرديون إلى رقم معرف ضريبي (TIN) لكنهم يستخدمون رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم.

هناك بعض الظروف التي قد تخضع فيها شركة ذات مسؤولية محدودة ذات مالك واحد (LLC) ، والتي تم تأسيسها ، للضريبة كمالك وحيد.

غالبًا ما يكون المقاولون المستقلون مالكين منفصلين أيضًا. ومع ذلك ، يمكن دمج مقاول مستقل كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة أو هيكل أعمال آخر. عادة ما يكون المستقل الفردي هو المالك الوحيد.

الجدول ج

جدول الضرائب هو نموذج أكثر تفصيلاً يُستخدم لحساب عنصر الضرائب الخاصة بك. يمكنك حفظه مع عودتك. يستخدم الجدول (ج) لحساب عوائد ضريبة الدخل الشخصية الربح أو الخسارة من الأعمال التي تديرها أنت أو من مهنة تكون أنت المالك الوحيد فيها. يتم احتساب صافي الدخل أو الخسارة لنشاط تجاري في الجدول C من خلال حساب دخل الأعمال وطرح نفقات العمل ، والتي قد تشمل التكاليف المرتبطة بالحفاظ على مكتب منزلي بالإضافة إلى العديد من مصاريف الأعمال الأخرى القابلة للخصم. ثم يتم إدخال إجمالي الربح (أو الخسارة) في 1040 كدخل.

يتم أيضًا احتساب الخصم المبسط من مكتب المنزل ، الذي بدأ في عام 2013 ، في الجدول ج. إذا كنت تستخدم طريقة الخصم في مكتب المنزل القديم ، فلا يزال يتم احتسابها في النموذج 8829 ثم يتم إدخالها في الجدول ج.

نموذج 8829 - مصاريف استخدام الأعمال لمنزلك

يُستخدم هذا النموذج لحساب نفقات استخدام الأعمال في منزلك ، أي خصم ضريبة المكتب المنزلي ، للمقاولين المستقلين الذين يقدمون جدولًا C ، إذا كنت لا تستخدم الخصم الضريبي المبسط لمكتب المنزل ، والذي يتم حسابه في الجدول C. هذه النفقات ثم يتم خصمها في الجدول ج. لا يتم استخدام هذا النموذج لخصم معدات أو أثاث المكاتب ، ولكن فقط لحساب الخصم لاستخدام منزلك.

كما أنها لا تستخدم للموظفين العاملين عن بعد الذين يطالبون بخصم مكتب المنزل. يستخدم موظفو الاتصالات عن بُعد نموذج IRS 2106 لنفقات أعمال الموظفين وقدمها في الجدول أ.

نموذج 2106 - المصاريف التجارية للموظفين

يستخدم النموذج 2106 لحساب مصاريف الأعمال غير المسددة للموظفين. ثم يتم خصمها في السطر 21 من الجدول أ (نموذج 1040). تتضمن بعض نفقات الأعمال التي يمكن خصمها باستخدام هذا النموذج الأميال وتكاليف السفر ونفقات المكتب المنزلي وهدايا العمل والتعليم (الرسوم الدراسية والرسوم والكتب) والمنشورات التجارية.

تخضع جميع هذه الخصومات لأنظمة مصلحة الضرائب المحددة ، لذا يرجى قراءة التعليمات الواردة في النموذج 2106 بعناية أو استشارة أخصائي ضرائب.

أيضًا ، ضع في اعتبارك أن مبلغ هذه النفقات التجارية غير المسددة فقط (بالإضافة إلى بعض الخصومات الأخرى مثل إعداد الضرائب) التي تزيد عن 2٪ من إجمالي دخلك المعدل قابلة للخصم. لذلك إذا كانت نفقات عملك صغيرة نسبيًا ، فقد لا تتمكن من خصمها على الإطلاق.

يستخدم الموظفون العاملون عن بعد ، الذين يعملون من المنزل لراحة أصحاب العمل ، هذا النموذج لحساب خصم المكتب المنزلي. يستخدم المقاولون المستقلون نموذج IRS 8829 لحساب خصم مكاتبهم المنزلية.

الجدول SE - نموذج ضريبة العمل الحر

يتم استخدام نموذج IRS Schedule SE لحساب ضرائب العمل الحر لمالك العمل الذي يقدم جدولاً C (الذي يحسب الربح أو الخسارة من ملكية فردية) ، أو الجدول F (يستخدمه المزارعون) أو جدول K-1 Form 1065 (يُستخدم لـ الشراكات والمشاريع المشتركة). يتم إدخال ضريبة العمل الحر المحسوبة في هذا النموذج في السطر 56 من 1040. يُستخدم هذا النموذج أيضًا لحساب خصم ضريبة العمل الحر من إجمالي الدخل المعدل ، والمدخل في السطر 27 من 1040.

1099 متفرقات

1099-MISC هو نموذج يستخدم للإبلاغ عن دخل IRS المدفوع إلى مقاول مستقل. كما أنها تستخدم للإبلاغ عن الإيجار والإتاوات ومجموعة متنوعة من أنواع الدخل الأخرى. بالنسبة للمقاولين المستقلين الذين يعملون من المنزل ، غالبًا في العمل الحر أو الاستشارات ، يتم استخدامه بشكل شائع للإبلاغ عن تعويض غير الموظف (المربع 7). عادة ، يقوم المقاولون المستقلون بالإبلاغ عن الدخل في المربع 7 في الجدول ج.

إذا كنت تدفع 600 دولار أو أكثر كمقاول مستقل من قبل شركة واحدة ، فيجب أن تصدر لك هذه الشركة 1099-MISC بحلول 31 يناير من العام التالي. يمكن أن يكون الموعد النهائي متأخرًا في بعض الأحيان إذا صادف 31 يناير يوم السبت أو الأحد.

وبالمثل ، إذا كنت تدفع 600 دولارًا أمريكيًا أو أكثر لمقاول مستقل في عملك ، فيجب عليك إصدار 1099 بحلول تاريخ الاستحقاق. يجب عليك أيضًا تقديم نسخة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. راجع نموذج IRS 1099-MISC لمزيد من التفاصيل.

ملاحظة: إذا كنت موظفًا يعمل عن بُعد من المنزل ، فيجب أن تتلقى نموذج W-2 للإبلاغ عن دخلك والضرائب المستقطعة ، وليس 1099.

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني