الخصم الضريبي لمكتب المنزل للأعمال التجارية من المنزل

نظرة عامة على استخدام الأعمال لخصم ضريبة منزلك

• التأهل للحصول على خصم وزارة الداخلية

• الاستخدام المنتظم والحصري لمصلحة الضرائب

• احسب حصتك من الاستخدام المنزلي

• متطلبات خاصة للعاملين عن بعد

• ماذا عن العمل في الموقع؟

• حسومات وزارة الداخلية المسموح بها

• أخذ الخصم

• الفوائد الجانبية لمكتبك المنزلي

• الحصول على مزيد من المعلومات

بصفتك صاحب عمل من المنزل ، يمكنك الحصول على مجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية المتعلقة بتكلفة إدارة عملك. يتضمن هذا المصاريف المتكبدة لتشغيل عملك من مكتب منزلي. كان هناك وقت كان يُعتقد فيه أن أخذ خصم مكتب المنزل من شأنه أن يزيد من فرصة إجراء تدقيق مصلحة الضرائب ، ومع ذلك ، اليوم ، يتم تشغيل أكثر من 50 في المائة من الشركات الصغيرة من المنزل ، مما يجعل وجود مكتب منزلي أمرًا شائعًا وليس علامة حمراء لصالح مصلحة الضرائب. ومع ذلك ، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن يفي مكتب منزلك بقواعد محددة قبل أن تتمكن من المطالبة بخصم المكتب المنزلي. & نبسب ؛

أفضل طريقة للابتعاد عن المشاكل هي المطالبة بخصم وزارة الداخلية فقط إذا كنت مؤهلاً ، فقط للمطالبة بالنفقات التي يحق لك الحصول عليها ، ولتوثيق نفقاتك بشكل صحيح في حالة شكوك مصلحة الضرائب في أهليتك أو عدد النفقات التي تحاول لإدعاء. عندما تكون في شك ، استشر أخصائي ضرائب مؤهل (الخيار الأفضل) أو اتصل بمصلحة الضرائب للحصول على توضيح - فقط تأكد من توثيق اتصالاتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

كيفية التأهل لخصم وزارة الداخلية

عادة ما يجد الأفراد العاملون لحسابهم الخاص والذين يديرون أعمالًا من المنزل أنه من السهل التأهل للحصول على خصومات وزارة الداخلية. في بعض الحالات ، قد يتأهل العاملون عن بُعد أيضًا لأخذ بعض الخصومات.

هناك نوعان من المتطلبات الأساسية التي يجب أن تفي بها من أجل التأهل للخصم:

• يجب عليك استخدام جزء المكتب من منزلك بشكل منتظم وحصري لأغراض العمل.

• يجب أن يكون الجزء التجاري من منزلك إما مكان عملك الرئيسي أو الموقع الذي تلتقي فيه بالعملاء أو العملاء في السياق العادي لممارسة الأعمال التجارية.

بالنسبة إلى المرآب المنفصل أو غيرها من الهياكل المنفصلة ، فإن الشرط هو فقط أن يتم استخدام المبنى في اتصالات مع تجارتك أو عملك. يمكنك أيضًا المطالبة بخصومات إذا كنت تستخدم مساحة من منزلك لتخزين عينات المخزون أو المنتجات.

الاستخدام المنتظم والحصري لمصلحة الضرائب

إذا كان لديك مكتب منزلي في غرفته الخاصة ، وتعمل فيه بشكل مستمر ، ولا يتم استخدامه لأي شيء آخر ، فإنك تفي بقاعدة "عادية وحصرية". ومع ذلك ، فإن العديد من أصحاب الأعمال المنزلية ليس لديهم مكتب منفصل وحصري تمامًا. بدلاً من ذلك ، لديهم ركن في المطبخ أو غرفة الضيوف. ومع ذلك ، قد تظل مؤهلاً للخصم.

مثال

على سبيل المثال ، لن تتأهل طاولة غرفة الطعام الخاصة بك إذا كنت تتناول العشاء هناك أيضًا ، لأنه بينما يمكنك العمل هناك بانتظام ، لا يتم استخدام طاولتك حصريًا للعمل. ومع ذلك ، إذا كان لديك مكتب في زاوية غرفة الطعام حيث تقوم بعملك ويتم فقط عملك هناك ، فيمكنك المطالبة بهذا القسم من غرفة الطعام في الخصم.

ما تريده مصلحة الضرائب هو أن يتم استخدام مكتب منزلك كموقع أساسي للقيام بالعمل ، ولا يتم استخدامه لأي شيء آخر.

استثناءات الاستخدام الحصري

تقول IRS أنه لا يتعين عليك تلبية متطلبات الاستخدام الحصري في أي من هاتين الحالتين:

• أنت تدير مركز رعاية نهارية مرخص في منزلك.

• أنت تخزن مخزونًا أو منتجات للبيع في عملك.

في الحالات التي تلبي هذه الاستثناءات ، قد يكون الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري مختلطين. فيما يتعلق بتخزين المخزون ، لا يمكنك استخدام المنطقة التي تستخدمها للتخزين إلا إذا لم يكن لديك أي موقع عمل آخر بجانب منزلك.

احسب حصتك من الاستخدام المنزلي

بشكل عام ، يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه على النسبة المئوية لمنزلك المستخدم للعمل. إذا كنت تستخدم غرفة نوم بمساحة 20 قدمًا في 10 أقدام داخل منزل به مساحة معيشية تبلغ 2000 قدم مربع ، فسيكون خصمك 10٪ (200 مقسومًا على 2000). تنطبق هذه النسبة المئوية على المرافق والمصاريف الأخرى القابلة للخصم.

إذا كانت جميع الغرف في منزلك أو شقتك أو شقتك بنفس الحجم ، يمكنك استخدام طريقة حسابية أسهل. على سبيل المثال ، إذا كنت تعيش في شقة من 4 غرف وكانت الغرف بنفس الحجم تقريبًا وتستخدم غرفة واحدة حصريًا لعملك ، فيمكنك المطالبة بنسبة 25٪ من نفقاتك (غرفة واحدة مقسمة على 4 غرف).

إذا كنت مؤهلاً لخصم وزارة الداخلية ، فربما تريد المطالبة بالجزء (النسبة المئوية) المنسوب إلى مكتب منزلك هنا بدلاً من أخذ المبلغ بالكامل في الجدول أ في الخصم المفصل.

لذلك ، يمكنك إدراج 20٪ من ضرائب الرهن العقاري والممتلكات الخاصة بك في النموذج 8829 و 80٪ الأخرى في الجدول أ. السبب الذي يجعلك ترغب في القيام بذلك إذا كنت تعمل لحسابك الخاص هو أنك عندما تقوم بتحويل المبلغ إلى الجدول "ج" الخاص بك. ، أنت في الواقع تقوم بتخفيض مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي (جدول SE) الذي سيُطلب منك دفعه على أرباح عملك.

متطلبات خاصة للعاملين عن بعد

إذا كنت تعمل في المنزل كموظف في شركة أخرى ، فأنت بحاجة إلى تلبية اختبارات الاستخدام الحصري السابقة بالإضافة إلى متطلبين إضافيين. يجب أن يكون استخدام عملك لمنزلك من أجل راحة صاحب العمل. علاوة على ذلك ، لا يمكنك تأجير أي جزء من منزلك لصاحب العمل الخاص بك ثم استخدام الجزء المستأجر لأداء الخدمات لصاحب العمل الخاص بك.

إذا كنت تعمل من المنزل لدى صاحب عمل ، فأنت بحاجة إلى تلبية متطلبات الاستخدام المنتظم والحصري للاستخدام الشخصي أو غير ذلك من الاستخدامات باستثناء أن عملك من المنزل يجب أن يكون لراحة صاحب العمل. إذا كان صاحب العمل الخاص بك لا يوفر لك مكانًا للعمل ، كما هو الحال بالنسبة لموظف مركز الاتصال عن بُعد ، على سبيل المثال ، فمن المحتمل أنك مؤهل طالما أنك لا تخلط بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري لمنطقة المنزل الذي تطالب به.

إذا كان صاحب العمل يوفر لك مكتبًا ولكنك تعمل أحيانًا من المنزل ، فمن المحتمل أنك لن تكون مؤهلاً لأخذ الخصومات.

ماذا عن العمل في الموقع؟

اعتمادًا على نوع العمل الذي تديره ، من الممكن أن يتم تنفيذ جزء كبير من عملك خارج المنزل. على سبيل المثال ، إذا كنت مستشارًا ، فيمكنك العمل في مكاتب عملائك. أو إذا كنت تقوم بخدمات العامل الماهر أو التنظيف أو تنسيق الحدائق ، فسيتم العمل في مواقع عملائك. الخبر السار هو أنه إذا كنت تقوم بأنشطة إدارية أو إدارية لعملك فقط من منزلك دون أي موقع ثابت آخر ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بخصم مكتب المنزل.

حسومات وزارة الداخلية المسموح بها

إذا كنت تفي بمتطلبات IRS للمطالبة بخصم وزارة الداخلية على إقرارك الضريبي ، فقد تتمكن من خصم نسبة مئوية من:

• ضرائب الممتلكات العقارية الخاصة بك على منزلك

• الفائدة على الرهن العقاري (احرص على عدم المطالبة بالفائدة مرتين - مرة في الجدول "أ" للخصومات المفصلة ومرة أخرى هنا. يمكن لمعظم برامج الضرائب المساعدة في هذا الأمر أو الاستعانة بأخصائي ضرائب.)

• مدفوعات الإيجار الخاصة بك إذا لم تكن صاحب منزل

• المرافق (الماء والكهرباء)

• تأمين أصحاب المنازل أو المستأجر

• الإهلاك على منزلك (إذا كنت تملك)

• الطلاء والإصلاحات. (تتم إضافة التحسينات الدائمة إلى أساس منزلك لحساب الاستهلاك ويمكنك بعد ذلك استردادها إذا طالبت بالإهلاك كجزء من خصم وزارة الداخلية الخاص بك.)

أخذ الخصم

لدى مصلحة الضرائب الآن طريقتان لأخذ خصم ضرائب مكتب المنزل. الأسهل هو الخيار المبسط الذي تضاعف فيه المساحة المربعة لمنطقة مكتب منزلك (ليس الغرفة ولكن القسم المستخدم لإجراء الأعمال) بمقدار 5 دولارات. إذا كنت تستخدم مساحة 6 أقدام في 8 أقدام من غرفة المعيشة الخاصة بك لإدارة عملك بشكل منتظم وحصري ، فستضرب 48 (6 × 8 = 48 قدمًا مربعًا) في 5 دولارات لتحصل على 240 دولارًا.

يعتبر الخيار العادي أكثر انخراطًا ولكن قد يؤدي إلى خصم أكبر. في الخيار العادي ، تستخدم النفقات الفعلية المتكبدة في مكتب منزلك مثل فوائد الرهن العقاري ، والمرافق ، وما إلى ذلك ، وتضربها في النسبة المئوية لمنزلك الذي يشغله مكتب المنزل. على سبيل المثال ، إذا كان منزلك 1000 قدم مربع ومساحة مكتب منزلك 48 قدمًا مربعًا ، فستضاعف نفقات منزلك بنسبة 4.8٪ للحصول على خصمك. لاحظ أن هذه النفقات ليست كلها نفقات تجارية مثل تكاليف التسويق. نفقات المكتب المنزلي هي فقط تلك المتعلقة بمنزلك (كما هو مذكور أعلاه).

سيكون الخصم محدودًا إذا كان إجمالي دخلك من عملك أقل من إجمالي نفقات عملك. يوفر IRS ورقة عمل يمكنك استخدامها لمعرفة ما إذا كانت خصوماتك محدودة. إذا كان الأمر كذلك ، يمكنك تحمل بعض أو كل الخصومات التي لم يكن مسموحًا لك بتضمينها في هذا العائد على عائد العام المقبل.

الإبلاغ عن الخصم

يتم حساب استقطاعات وزارة الداخلية الخاصة بك باستخدام نموذج IRS 8829. ثم يتم تحويل المبالغ المسموح بها إلى الجدول C إذا كنت تعمل في المنزل ، أو إلى الجدول "أ" إذا كنت موظفًا يعمل عن بعد. لذلك ، يجب على الموظفين العاملين عن بعد تفصيل الخصومات للمطالبة بخصومات وزارة الداخلية. في بعض الحالات ، قد يجد هؤلاء الموظفون الذين يعملون من المنزل أن الخصم القياسي هو صفقة أفضل بالنسبة لهم حتى بدون خصم وزارة الداخلية.

حفظ السجلات وإثبات أهليتك

إذا كنت مؤهلاً لأخذ الخصم ، فتأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة بما في ذلك صور منطقة عملك ، يمكنك استخدامها لإظهار IRS أن مكتبك يُستخدم فقط للعمل وليس بالاشتراك مع أي استخدام شخصي. يمكنك أيضًا إرسال بريد عملك إلى منزلك ، وإعداد خط هاتف منفصل حصريًا لأغراض العمل في مكتبك بالمنزل ، وتسجيل الوقت الذي تقضيه في العمل في المنزل. يمكنك فقط حفظ زيارة شخصية من مدقق IRS وتجنب المشاكل الأخرى أيضًا.

الفوائد الجانبية لمكتبك المنزلي

إذا كان منزلك مؤهلاً ليكون مكان عملك الرئيسي ، فيمكنك خصم نفقات التنقل بين منزلك وموقع عمل آخر. على سبيل المثال ، إذا كنت استشاريًا يتعين عليك أحيانًا العمل في مواقع العملاء ، فيمكنك خصم نفقات التنقل للوصول إلى هذا الموقع وإليه. هذه ميزة رائعة يرغب الأشخاص الذين ليس لديهم عمل منزلي في امتلاكها.

الحصول على مزيد من المعلومات

على الرغم من أن منشورات مصلحة الضرائب يمكن أن تكون مربكة لمعظم القراء ، إلا أن مصلحة الضرائب توفر قدرًا كبيرًا من المعلومات الإضافية حول المشكلات التي تنطوي على خصم وزارة الداخلية ، بما في ذلك:

• يجب عليك توضيح نقطة لتأمين منشور IRS 587 لمزيد من التفاصيل حول المطالبة بالتخفيضات الضريبية من وزارة الداخلية.

• إذا كنت ترغب في المطالبة بجزء الاستهلاك الخاص بالاستخدام التجاري لمنزل هو مكان إقامتك الأساسي ، فستحتاج أيضًا إلى الحصول على المنشور 551 الذي يناقش الأساس المعدل ، والذي يستخدم في حساب إهلاك منزلك.

• ستحتاج إلى المنشور 946 إذا كنت بحاجة إلى تصحيح استقطاعات الاستهلاك غير الدقيقة في السنوات السابقة.

• إذا كنت تخطط لبيع المنزل الذي كان الموقع الرئيسي لعملك وطالبت بخصم الإهلاك على المنزل ، فستحتاج إلى الرجوع إلى المنشور 523 ، الذي يناقش الاستخدام التجاري لمنزلك عند بيعه (المبالغ التي قمت بخصمها في السنوات السابقة للإهلاك قد ينتهي بك الأمر إلى فرض ضرائب على أرباح رأس المال عند بيع منزلك.)

بالطبع ، قد تقرر أن كل الإزعاج والارتباك لا يستحق المطالبة بالخصم بعد كل شيء. قد لا يزال من المفيد لك تشغيل الأرقام ومعرفة ما يجب أن تكسبه إذا طالبت بالحسومات الكاملة المسموح بها. قد تقرر أيضًا أن توظيف متخصص ضرائب مؤهل يستحق المصاريف أخيرًا لجعل حياتك أسهل. مرة أخرى ، سيعتمد ذلك على ما يمكن أن تكسبه أو تخسره وإذا كنت تشعر أنك بحاجة إلى محاسب ضرائب لجوانب أخرى من عملك - عادة ما تكون فكرة جيدة جدًا.

لا يقدم The Balance خدمات ونصائح ضريبية أو استثمارية أو مالية. يتم تقديم المعلومات دون النظر إلى أهداف الاستثمار أو تحمل المخاطر أو الظروف المالية لأي مستثمر معين وقد لا تكون مناسبة لجميع المستثمرين. الأداء السابق ليس مؤشرا على النتائج المستقبلية. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك احتمال خسارة من رأس المال.

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني