النصائح السبعة لتقديم أول إقرار ضريبي بصفتك مالكًا لمشروع صغير

قائمة مرجعية لمقدمي الإقرارات الضريبية للأعمال لأول مرة

• قم بمراجعة الإقرار الضريبي للأعمال بالكامل

• اختر أساسًا محاسبيًا

• اختر طريقة الإهلاك

• تذكر خصم مكتب منزلك

• لا تنسى تعويضات غير الموظفين

• تتبع نفقات السيارات

• خطة لدفع ضريبة العمل الحر

إنه عامك الأول في العمل ، وقد حان الوقت الضريبي. كيف يستعد صاحب العمل الجديد لتقديم هذه الإقرارات بدقة وفي الوقت المناسب وبطريقة تحقق أقصى قدر ممكن من استرداد ضريبة الأعمال؟

فيما يلي بعض الاعتبارات الرئيسية التي يجب مراعاتها عند تقديم أول إقرار ضريبي لنشاطك التجاري.

قم بمراجعة الإقرار الضريبي للأعمال بالكامل

أولاً ، ألق نظرة على نسخة من الإقرار الضريبي للعمل الذي ستقدمه ، لمعرفة العناصر التي من المتوقع أن تملأها بالمبالغ.

إذا كانت هناك أسئلة تم طرحها عند الإرجاع ، فتأكد من حصولك على إجابات لها. يمكن أن تشمل هذه طبيعة العمل وعدد السنوات التي قضيتها في العمل وموقع عملك.

تأكد من أن مخطط الحسابات الخاص بك يحتوي على فئات الدخل والمصروفات الصحيحة لك لإدارة عملك وتقديم عوائدك بشكل صحيح. يجب على جميع الشركات الاحتفاظ بسجلات كاملة ودقيقة.

اختر أساسًا محاسبيًا

أحد القرارات التي يجب على المالك اتخاذها هو ما إذا كان يجب إعداد الإقرارات الضريبية على أساس نقدي أو على أساس الاستحقاق.

• بموجب الأساس النقدي ، يتم الاعتراف بالدخل عند تحصيله ، ويتم الاعتراف بالمصروفات عند دفعها.

• على أساس مبدأ الاستحقاق ، يتم الاعتراف بالدخل عند اكتسابه ويتم الاعتراف بالمصروفات عند تكبدها.

في حين أن المقرضين يفضلون عمومًا الاطلاع على البيانات المالية على أساس الاستحقاق ، لا يزال من الممكن إعداد الإقرارات الضريبية على أساس نقدي ، حتى لو تم إعداد البيانات المالية على أساس الاستحقاق.

قد يكون للأعمال التجارية الجديدة نفقات غير مدفوعة أكثر من الدخل غير المحصل في نهاية العام ، وبالتالي قد تفكر في أخذ تلك النفقات الصافية الإضافية كخصم. يتم ذلك عن طريق اختيار أساس الاستحقاق.

ومع ذلك ، في السنوات اللاحقة ، عندما يكون العمل مربحًا ، يجب أن تكون الذمم المدينة أكبر من الذمم الدائنة ، وبالتالي فإن الشركة ستسجل صافي دخل إضافي وتدفع المزيد من الضرائب إذا كانت قد اختارت أساس الاستحقاق بدلاً من الأساس النقدي.

بمجرد اتخاذ القرار بشأن الأساس الذي يجب استخدامه ، فمن المحتمل أن تظل ملتزمًا به طوال فترة عملك ، على الرغم من السماح بالتغييرات.

يجب أن تختار بعض الشركات ، بما في ذلك تلك التي لديها إيرادات أو مخزون أكبر ، أساس الاستحقاق

اختر طريقة الإهلاك

القرار التالي الذي يجب مراعاته هو طريقة الاستهلاك التي يجب استخدامها.

تسمح خدمة الإيرادات الداخلية بخصم السنة الأولى (حتى 1،040،000 دولار في عام 2020) لمعظم الأثاث والمعدات ، بدلاً من شطب التكلفة على مدى خمس أو سبع سنوات. لذلك ، فإن معظم أصحاب الأعمال يختارون عمومًا شطب السنة الأولى

ومع ذلك ، لا يمكن للشركات التي ليس لديها أرباح أن تخصم خصم الإهلاك للسنة الأولى ، على الرغم من أنها يمكن أن تنقله إلى سنوات مربحة.

قد تفكر الشركة في مراحلها المبكرة في اتخاذ مسار الاستهلاك الأبطأ بحيث تكون معظم الخصومات التي ستكون متاحة عندما يكون للشركة دخل وتكون في شريحة ضريبية أعلى مما كانت عليه عندما كانت في مرحلة بدء التشغيل.

تذكر خصم مكتب منزلك

يجب على المالكين الفرديين في مواقع الأعمال المنزلية النظر في القدرة على خصم جزء من إقامتهم كخصم تجاري. لتكون ناجحًا في هذه المنطقة المتنازع عليها على نطاق واسع ، يجب استخدام منطقة العمل المستخدمة في المنزل حصريًا للعمل.

سيقيس صاحب العمل كلاً من المساحة المربعة للمنزل المستخدم للعمل والمساحة الإجمالية للمنزل. سيتم تطبيق النسبة المئوية الناتجة لاستخدام الأعمال على نفقات المكتب المنزلي لتحديد المبلغ المراد خصمه.

إذا تعرضت الشركة لخسارة ، فلا يُسمح بخصم الأعمال من المنزل ولكن يمكن ترحيلها.

من أجل حساب الاستخدام التجاري للمنزل بشكل صحيح ، يقوم صاحب العمل أولاً بخصم النسبة المئوية للضرائب العقارية وفوائد الرهن العقاري التي يمكن اعتبارها خصمًا مفصلًا.

إذا كانت لا تزال هناك أرباح متبقية ، فسيتم تخصيص نفقات المنزل الأخرى ، مثل تنسيق الحدائق وإصلاحات المنزل العامة ، لقسم الأعمال والجزء الشخصي ، وسيسمح بخصم جزء الأعمال.

أخيرًا ، إذا كان لا يزال هناك ربح ، فيُسمح باستهلاك المنزل في جزء الأعمال.

لحساب الاستهلاك ، يجب تخصيص تكلفة المنزل بين تكلفة الأرض (غير القابلة للخصم) والمبنى. يجب بعد ذلك تخصيص المبنى بين الأجزاء التجارية والشخصية حسب النسبة المئوية المحسوبة مسبقًا.

يتم بعد ذلك شطب خصم الاستهلاك الناتج على مدار فترة 40 عامًا تقريبًا ، ولن تزيد مصروفات إهلاك المنزل السنوية الفعلية عادةً عن بضع مئات من الدولارات .4

لا تنسى تعويضات غير الموظفين

جزء آخر من الإقرارات الضريبية لنهاية العام هو مراجعة المتعاقدين المستقلين الذين دفعت لهم ، لمعرفة ما إذا كان يجب إخطار الحكومة بتعويضات غير الموظفين.

يتلقى موظفوك نموذج W-2 لتحديد دخلهم وضريبة الاستقطاع .5 سيتلقى أي مقاول يكسب 600 دولار (اعتبارًا من العام الضريبي 2020) أو أكثر نموذج 1099-NEC منك. ستتلقى الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات نسخة أيضًا

يُعفى المتعاقدون من الشركات من تلقي هذا النموذج ، ولكن يجب أن تستلمهم الشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) مع أكثر من عضو واحد.

إذا انتظرت حتى نهاية العام للحصول على رقم الضمان الاجتماعي للمقاولين أو رقم تعريف صاحب العمل ، فقد لا تنجح في الحصول على تلك المعلومات المطلوبة. اطلب من المتعاقدين تعبئة نموذج W-9 لإعطائك المعلومات المطلوبة

تتبع نفقات السيارات

يمكن أن تكون نفقات السيارات كبيرة بالنسبة لعمل جديد أو قائم.

يجب على صاحب العمل الاحتفاظ بسجل تلقائي لتتبع:

• أين ومتى حدث السفر

• من شوهد

• ما إذا كان هناك غرض تجاري للرحلة

في حين أن بعض الأفراد يتتبعون الاستخدام التجاري فقط ، فمن الحكمة الاحتفاظ بسجل لجميع نفقات السيارات ، لأن أولئك الذين يفصلون في استقطاعاتهم يمكنهم أيضًا خصم النقل كمصروفات طبية ، وكمساهمة خيرية إذا كانت نشطة في مؤسسة خيرية.

سوف تريد إقرارات ضريبة العمل أن تعرف متى وضعت السيارة في الخدمة ، ومقدار العمل ، والتنقل ، والأميال الشخصية لكل مركبة لهذا العام.

خطة لدفع ضريبة العمل الحر

أحيانًا ما يفاجأ الملاك الوحيدون المربحون عندما يجدون أن ضريبة العمل الحر (الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الصحية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص) يمكن أن تكون جزءًا مهمًا من إجمالي فاتورتهم الضريبية. تأكد من حساب هذه الضرائب كجزء من إجمالي الضرائب المقدرة عند دفع التقديرات ربع السنوية

كن مستعدًا لمفاجأة يوم الضرائب. لا يقتصر الأمر على الرصيد المستحق عن ضرائب السنوات الماضية ، ولكن يجب أيضًا مراقبة قسط الربع الأول من ضرائب السنوات القادمة .13 يجب مراقبة التدفق النقدي لضمان توفر هذه الأموال.

مددت مصلحة الضرائب الأمريكية بعض المواعيد النهائية للإيداع الضريبي لعام 2021. ومن المقرر الآن تقديم الإقرارات الضريبية الفردية في 17 مايو 2021 (تم تمديدها من 15 أبريل). لا ينطبق التمديد على مدفوعات الضرائب المقدرة المستحقة في 15.14 أبريل / نيسان إذا كان عملك في منطقة أصدرت الوكالة الفيدرالية لإدارة الطوارئ (FEMA) إعلانًا عن كارثة بسبب العواصف الشتوية ، فسيتم تمديد المواعيد النهائية لتقديم ودفع الضرائب المستحقة في 15 مارس و 15 أبريل 2021 حتى يونيو 15 ، 2021. يتضمن هذا كلاً من إقراراتك الضريبية لعام 2020 وأول دفعة ضريبية مقدرة لعام 2021

لا تغطي هذه المناقشة سوى عدد قليل من العناصر العديدة التي يجب على صاحب العمل الجديد وضعها في الاعتبار عند التحضير لإقرار ضريبة العمل الأولي.

يجب على أولئك الذين يعملون مع معدي ضرائب الأعمال التشاور معهم لتحديد التنسيق الذي يجب إرسال بيانات الأعمال به لإعداد الإقرارات.

المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلاً عن هذه المشورة. تتغير قوانين الولايات والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات الواردة في هذه المقالة قوانين الولايات الخاصة بك أو أحدث التغييرات عليها. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية ، يرجى استشارة محاسب أو محام.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني