كيفية دفع ضريبة الدخل كمقاول مستقل في كندا

كيف تقدر فاتورة ضريبة الدخل الخاصة بك كمقاول مستقل

أن تصبح متعاقدًا مستقلاً في كندا له العديد من المزايا ، ولكنه يضع عبئًا على عاتقك لتقدير وتحويل ضرائب الدخل بشكل صحيح على أساس مجدول بانتظام وفقًا لما تمليه وكالة الإيرادات الكندية (CRA). "كيف أدفع ضريبة الدخل كمقاول مستقل في كندا؟" هو سؤال شائع لرجال الأعمال الجدد.

سؤال القارئ

إجابة

ليس كونك متعاقدًا مستقلاً هو الذي يحدد كيفية دفع ضريبة الدخل ولكن الشكل القانوني لملكية العمل.

إذا لم يتم دمج عملك ، فأنت إما مالك وحيد أو ضمن شراكة ، يتم تسجيل الدخل والنفقات التجارية ببساطة في نموذج منفصل (T2125) وهو جزء من الإقرار الضريبي الشخصي العادي الخاص بك T1. (سيقودك "إقرارك الضريبي الأول على الدخل التجاري" خلال عملية إكمال عائد T1 الخاص بك.)

يحدد دخل عملك مطروحًا منه نفقات العمل ما إذا كان لديك ربح أو خسارة لهذا العام. إذا كان لديك ربح ، فأنت تضيفه إلى دخلك الآخر. إذا كان لديك خسارة ، فإنك تطرحها من دخلك الآخر. هذه إحدى المزايا العديدة لبدء عمل تجاري جانبي: يمكن شطب الخسائر في السنوات القليلة الأولى من العمل مقابل التوظيف المنتظم أو الدخل الآخر.

كيفية تقدير مقدار الأموال التي يجب تخصيصها لضريبة الدخل

إذا كانت هذه هي السنة الأولى لك في العمل ، فيمكنك تقدير مقدار الأموال التي تحتاج إلى ادخارها تقريبًا من خلال تقدير دخلك وشريحة الضرائب الخاصة بك.

• إذا ربحت 400 دولار في الأسبوع طوال العام ، فسيكون دخلك قبل الضريبة 20800 دولار ، وهو أقل دخلك.

• إذا ربحت 800 دولار في الأسبوع طوال العام ، فسيكون دخلك قبل الضريبة 41600 دولار ، وهو أعلى دخلك.

لذلك يمكننا تخمين أن دخلك سيكون في هذا النطاق واستخدام هذه الأرقام لمعرفة مقدار الضريبة التي ستدفعها تقريبًا باستخدام معدلات ضريبة الدخل الكندية الصادرة عن وكالة الإيرادات الكندية للأفراد. معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2021 هي:

في حالتك ، لا يزال كل من التقديرات المنخفضة والعالية ضمن شريحة الضريبة البالغة 15٪ ، لذا فأنت تريد أن تضع جانبًا ما لا يقل عن 3120 دولارًا (20800 دولارًا × 15٪) ، وسيكون من الأفضل أن تضع جانباً 6240 دولارًا (41600 دولار ×) 15٪) لتغطية فاتورتك الضريبية المحتملة.

الآن الأمر ليس بهذه البساطة ، لأن هذا التقدير لا يأخذ في الاعتبار معدلات الضرائب الإقليمية والأقاليمية ، والتي تختلف اعتمادًا على المقاطعة التي تعيش فيها ، أو حقيقة أنه من المفترض أن يكون لديك نفقات عمل مختلفة وخصومات على الدخل سيقلل صافي دخلك.

ضع في اعتبارك أن هذه تقديرات ، وسيتم تسوية أي مدفوعات زائدة أو مدفوعات منخفضة عند إكمال إقرارك الضريبي في نهاية العام ، ولكن وضع هذه المبالغ جانبًا سيضمن أنك لن تحصل على أي مفاجآت غير سارة في وقت الضريبة.

سنوات الضرائب اللاحقة

بعد عامك الأول في العمل (وأول إقرار ضريبي لك) ، سيُطلب منك دفع الضريبة على أقساط ربع سنوية. سترسل لك CRA إشعارات كل ثلاثة أشهر توضح مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها بناءً على دخل الأعمال للعام السابق.

لاحظ أن هذه مجرد تقديرات. إذا زاد دخل عملك بشكل كبير خلال العام واستمرت في دفع المبلغ المشار إليه في إشعارات الأقساط فقط ، فقد ينتهي بك الأمر بفواتير ضريبية كبيرة عند تقديم الإقرار السنوي الخاص بك. لتجنب هذه الصدمة ، يمكنك زيادة مدفوعاتك ربع السنوية عن طريق تقدير فاتورتك الضريبية السنوية بناءً على الدخل التجاري المتزايد.

على العكس من ذلك ، إذا انخفض دخل عملك بشكل كبير خلال العام ، يمكنك تقليل مدفوعاتك ربع السنوية. وإلا فسيتم رد الدفعة الزائدة في وقت الضريبة.

بعد كل سنة ضريبية ، تقوم CRA بتحديث الضريبة المقدرة المستحقة للسنة التالية ، وينعكس ذلك في المدفوعات ربع السنوية.

مدفوعات خطة التقاعد الكندية (CPP)

بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، يتعين عليك تقديم مساهمات في خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP) إذا كان دخلك أكبر من 3500 دولار في عام معين ، حتى لو كنت تعمل لحسابك الخاص. معدل مساهمات CPP في عام 2021 هو 10.9٪ ، بحد أقصى سنوي قدره 6،333 دولارًا (إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل ، فستكون مساهمتك نصف المعدل العادي ، أو 5.45٪ ، وسيساهم صاحب العمل بالنصف الآخر).

عند سداد أقساط ربع سنوية ، يمكنك تضمين مبلغ إضافي لمساهمات CPP بناءً على دخلك السنوي ، أو دفع المبلغ المقدر للسنة التي تكمل فيها إقرارك الضريبي.

تعرف على المزيد حول ضريبة الدخل الكندية

• كيف يؤثر العمل الحر على ضريبة الدخل الكندية؟

• الضرائب الكندية وعملك

• دليل استقطاعات الرواتب الكندية

• أكثر الخصومات الضريبية التي تم تجاهلها للشركات الصغيرة الكندية

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني