هل يمكن للشركات الصغيرة الحصول على استرداد الضريبة؟

• التغييرات الأخيرة في قانون الضرائب

• خصم دخل الأعمال الجديد

• كيف تعمل عمليات استرداد ضرائب الأعمال

• المبالغ المستردة الضريبية للشركات الجديدة

• الاستقطاع واسترداد الضرائب

• لا تنسى ضريبة العمل الحر

الجميع يحب استرداد الضرائب ، وقد تتساءل عن كيفية الحصول على واحدة إذا كان لديك مشروع صغير. الحيلة هي معرفة كيفية عمل استرداد الضرائب للشركات وكيفية زيادة الخصومات التجارية لتقليل دخل عملك.

تغييرات قانون الضرائب التي تحتاج إلى معرفتها

أدت التغييرات في قانون الضرائب (قانون التخفيضات الضريبية والوظائف) إلى خفض معدلات ضريبة الدخل لكل من الأفراد والشركات. تمت إضافة خصم ضريبي جديد للشركات الصغيرة ، كما تمت زيادة خصومات الاستهلاك لشراء معدات ومركبات جديدة. من ناحية أخرى ، تم إلغاء الخصم الترفيهي ، وتم قطع أو تغيير الخصومات الأخرى

قد تؤثر القوانين المختلفة المتعلقة بـ COVID-19 على ضرائبك وتزيد من فرصك في استرداد ضريبة الأعمال. كانت بعض التغييرات عبارة عن تدابير مساعدة لمرة واحدة ، مثل إعفاء برنامج حماية شيك الراتب. ولا تزال إجراءات أخرى ، مثل ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) وائتمانات الإجازة المرضية والعائلية مدفوعة الأجر ، مستمرة وتم تمديدها بموجب قانون في 11 مارس 2021.

بموجب أحدث تشريعات ERC ، يمكن لأصحاب العمل المطالبة بخصم ضريبي قابل للاسترداد لحصتهم من ضرائب الضمان الاجتماعي على ما يصل إلى 70٪ من أجور الموظف المؤهل (بحد أقصى 7000 دولار لكل موظف لكل ربع سنة) .2 هذا ينطبق على الأجور المدفوعة بعد 31 ديسمبر 2020 حتى 30 يونيو 2021. يمكن لأصحاب العمل الوصول إلى هذه الاعتمادات فورًا عن طريق خفض ودائع ضرائب العمل وفقًا لذلك. تضاف هذه الامتيازات إلى تأجيل ضرائب العمل المقدمة في 2020 بموجب قانون CARES

يسمح أحدث تشريع بشأن ائتمانات الإجازات المرضية والعائلية لأصحاب العمل بالحصول على ائتمان ضريبي للأجور المرضية والإجازات العائلية المدفوعة بين 1 أبريل 2020 و 30 سبتمبر 2021.4

إذا كنت قد حصلت على إعانات البطالة كفرد يعمل لحسابه الخاص في عام 2020 ، فتذكر أن هذه المزايا عادة ما تكون خاضعة للضريبة. لكن الكونجرس قدم ما يصل إلى 10200 دولار من إعانات البطالة غير الخاضعة للضريبة للسنة الضريبية 2020 لأولئك الذين تقل دخولهم الإجمالية المعدلة عن 150 ألف دولار. ستعيد مصلحة الضرائب الأمريكية حساب الإقرار الخاص بك إذا قمت بتقديمه قبل إجراء هذا التغيير وستصدر أي مبالغ مستردة ناتجة في ربيع وصيف عام 2021. تتبع كل ولاية نهجها الخاص في فرض ضرائب على إعانات البطالة. ابحث في سياسة دولتك لتجنب الأخطاء

خصم دخل الأعمال الجديد

يمكن لأصحاب الأعمال (وليس الشركات) في الملكيات الفردية ، والشراكات ، والشركات ذات المسئوولية المحدودة ، والشركات S الحصول على خصم إضافي بنسبة 20٪ من دخل الأعمال المؤهل على صافي دخل أعمالهم كل عام. محسوب ومدرج في إقرارك الضريبي الشخصي. هناك قيود ومؤهلات بالطبع ، لذا تحقق مع متخصص الضرائب بشأن هذا الأمر.

كيف تعمل عمليات استرداد ضرائب الأعمال

تتمثل الحيلة في استرداد ضريبة الأعمال في دفع مبلغ أكبر من فاتورة الضرائب الإجمالية لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) خلال العام. يجب أن تكون قادرًا على تقدير مبلغ الضريبة الذي قد تدين به خلال العام ودفع هذا المبلغ بالإضافة إلى المزيد.

الدخل التجاري هو مجرد جزء من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للعديد من أصحاب الأعمال ، لذلك يجب أن يأخذوا في الاعتبار جميع مصادر الدخل. وهذا يعني إضافة دخل الأعمال المقدرة وضريبة العمل الحر إلى الدخل الآخر للحصول على إجمالي الدخل والضرائب المستحقة.

المبالغ المستردة الضريبية لأنواع الأعمال

تعتمد كيفية استرداد ضريبة الأعمال الصغيرة على نوع عملك وملكيتك في النشاط التجاري. هناك نوعان أساسيان من الأعمال عندما يتعلق الأمر باسترداد الأموال:

يمر من خلال

تدفع معظم الشركات الصغيرة ضريبة دخل أعمالها من خلال الإقرار الضريبي الشخصي. يقوم كل من المالكين الفرديين والشركات ذات المسؤولية المحدودة المالك الواحد بإكمال الجدول ج - الربح والخسارة للأعمال كجزء من نموذج المالك 1040.

الشركاء في الشراكات ، وأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة المتعددة الأعضاء ، وأصحاب الشركات S لديهم أيضًا نصيبهم من دخل الأعمال المدرجة في الإقرارات الضريبية الشخصية الخاصة بهم. تقدم الشراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة إقرارًا ضريبيًا للمعلومات ، ويتم إعطاء المالكين نموذج جدول K-1 يوضح حصتهم من الدخل.

الشركات

قد تدفع ضريبة على دخلك بإحدى طريقتين إذا كنت مالكًا لشركة. أصحاب الشركات هم مساهمون يتلقون أرباحًا مدفوعة من قبل الشركة. يتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم للمساهمين عند استلامها. إذا كنت تعمل في الشركة كموظف ، فستخضع للضريبة على أرباحك السنوية بنفس الطريقة التي يخضع بها الموظفون الآخرون. كما تدفع الشركة نفسها ضرائب الدخل.

يتم تضمين أي دخل من عملك المار ، أو أرباح الشركة ، أو أرباحك كموظف في الشركة في إقرارك الضريبي الشخصي ، إلى جانب أي دخل آخر.

المبالغ المستردة الضريبية للشركات الجديدة

إذا بدأت نشاطًا تجاريًا خلال العام ، فقد تتمكن من الحصول على بعض الخصومات الضريبية الإضافية لنفقات بدء التشغيل. تعتبر IRS تكاليف بدء التشغيل كمصروفات رأسمالية ، مما يعني أنه يجب توزيعها على مدى عدة سنوات. ولكن يمكنك خصم بعض النفقات في السنة الأولى: ما يصل إلى 5000 دولار من تكاليف بدء التشغيل وما يصل إلى 5000 دولار من نفقات المؤسسة (دفع محامٍ لإنشاء مستند عملك ، على سبيل المثال).

الاستقطاع والضرائب المقدرة واسترداد الضرائب

الموظفون ، بما في ذلك المديرين التنفيذيين للشركات الذين هم موظفين ، لديهم ضرائب دخل اتحادية وحكومية مستقطعة من رواتبهم. ولكن ليس كل أصحاب الأعمال موظفين أيضًا ، وليس لديهم حجب مأخوذ من المدفوعات التي يتلقونها كمالكين.

نظرًا لأن أصحاب الأعمال ليس لديهم ضرائب دخل محتجزة خلال العام ، يجب عليهم دفع فاتورة ضريبة الدخل الخاصة بهم بشكل دوري خلال العام من خلال الضرائب المقدرة. تواريخ استحقاق هذه الضرائب المقدرة تستند إلى الدخل من الأشهر الثلاثة السابقة. مواعيد الاستحقاق عادة ما تكون 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير من العام التالي

ليس من الجيد تخطي دفع الضرائب المقدرة والانتظار حتى وقت الضريبة للدفع. يمكن أن تفرض عليك مصلحة الضرائب غرامات وعقوبات على الدفع الناقص.

تقدم الحكومة الفيدرالية إعفاءات ضريبية لأي شخص في تكساس أو الولايات الأخرى المتضررة من العواصف الشتوية الشديدة في عام 2021. ويمكن للمتضررين تأخير تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2020 ودفع الضرائب ربع السنوية المقدرة لعام 2021 حتى 15 يونيو 2021.9 ينطبق هذا التمديد تلقائيًا على جميع الشركات المتضررة و فرادى. تم تمديد الموعد النهائي للإقرارات الضريبية الشخصية لجميع دافعي الضرائب الآخرين ، بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص ، إلى 17 مايو 2021. ومع ذلك ، يجب دفع الضرائب المقدرة ربع السنوية بحلول 15 أبريل ، وإلا سيتم فرض غرامات.

لا تنسى ضريبة العمل الحر

يجب عليك دفع ضرائب العمل الحر على دخل عملك ، بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، إذا كنت تمتلك أيًا من الأعمال المارة المذكورة أعلاه. ضريبة العمل الحر مخصصة للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية ، ويتم دفعها بنسبة 15.3٪ من نصيبك من صافي الدخل التجاري ، أو صافي الدخل التجاري بالكامل إذا كنت مالكًا تجاريًا منفردًا.

يجب أن تفكر في دفع ما يكفي خلال العام من خلال الضرائب المقدرة أو اقتطاع الدخل الآخر لتغطية كل من التزامات ضريبة الدخل المقدرة وضريبة العمل الحر الخاصة بك إذا كنت تريد استرداد الضريبة.

سمح قانون CARES لعام 2020 لأصحاب الأعمال بتأخير دفع 50٪ من جزء الضمان الاجتماعي من ضريبة العمل الحر الخاصة بهم لجزء من عام 2020 (من 27 مارس حتى 31 ديسمبر) .3 يجب عليك سداد المبلغ بالكامل بحلول 31 ديسمبر 2021 ، إذا قمت بتأجيل دفع هذه الضرائب. يعد هذا تأجيلًا للضريبة ، وليس استردادًا ، لذلك لا يمكنك استرداد المبلغ المباشر إذا كنت قد دفعت بالفعل ، ولكنه قد يقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.

كيفية الحصول على استرداد ضريبة الأعمال الصغيرة

فيما يلي بعض الطرق لتحسين فرصك في استرداد الضرائب:

اعمل مع متخصص ضرائب يمكنه الجلوس معك كل ثلاثة أشهر وإلقاء نظرة على عملك ودخلك الشخصي للسنة والتخطيط لمبالغ مدفوعاتك ربع السنوية المقدرة.

قد تمنحك شركات برامج إعداد الضرائب أيضًا بعض المساعدة في تقدير إجمالي التزام ضريبة الدخل ، بما في ذلك ضرائب عملك والضرائب الشخصية. كبار مزودي إعداد الضرائب ، مثل TaxAct و H&R Block و TurboTax ، لديهم خبراء يمكنهم مراجعة عملك والإقرار الضريبي الشخصي لأي عناصر ربما فاتتك.

لدى مصلحة الضرائب ورقة عمل لحساب الضريبة المقدرة في النموذج 1040-ES إذا كنت تريد حساب الضرائب المقدرة بنفسك.

عيوب استرداد الضرائب

كثير من الناس يستخدمون استرداد الضرائب كوسيلة للادخار القسري. لقد بالغوا في تقدير مبلغ الضريبة التي يجب عليهم دفعها ، من أجل استرداد مبلغ ضخم في أبريل. لكن العيب في ذلك هو أنهم لم يستخدموا تلك الأموال خلال العام. تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لمدة تصل إلى 12 شهرًا ، ولن يحصل دافعو الضرائب على أي فائدة لما يمكن اعتباره نوعًا من القروض.

إنها عملية موازنة تريد دفع ما يكفي من الضرائب المقدرة والاقتطاع لتجنب الغرامات والعقوبات دون دفع الكثير بحيث تحصل على استرداد ضريبي ضخم للأموال التي لم تستخدمها خلال العام.

كلما بدأت في العمل على إقرارك الضريبي لعام 2020 ، كان ذلك أفضل. تعرف على المزيد حول أفضل وقت لتقديم ملف لاسترداد أموالك بسرعة.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني