التخطيط الضريبي مع خطط تقاعد الموظفين المبسطة (SEP)

استخدم SEP (تقاعد الموظف المبسط) IRAs للادخار للتقاعد

• الفوائد الرئيسية لـ SEP-IRA

• خطط تقاعد الموظفين المبسطة

• كيفية تقليل ضرائب الدخل الفيدرالية

• تأثيرات أخرى على الضرائب الفيدرالية

• استخدام تواريخ الاستحقاق للإعداد والتمويل

• نظرة فاحصة على تواريخ استحقاق SEP-IRA

• معدلات المساهمة المتغيرة

• كيف يتم استثمار مساهمات SEP

• هل يمكنك التدحرج على SEP-IRA؟

• ماذا لو كان لديك التقليدية أو روث إيرا؟

• كيفية التعامل مع مساهمات SEP الزائدة

• كم يمكنك المساهمة؟

• تحديد تحويلات معدل مساهمة SEP

• مثال

• الأشياء التي يجب مراعاتها قبل اعتماد SEP

خطط تقاعد الموظفين المبسطة (SEP) هي نوع من خطة مدخرات التقاعد المؤجلة الضريبية لأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة. من خلال خطة معاشات تقاعدية مبسطة للموظفين ، يمكن للشركة تقديم مساهمات معفاة من الضرائب لحساب تقاعد فردي لكل موظف من موظفيها.

يتم تمويل SEPs فقط من قبل صاحب العمل ، باستخدام دولارات معفاة من الضرائب. على عكس خطط التقاعد الأخرى ، لا تقدم خطط SEP روث أو مساهمات ما بعد الضريبة.

• يمكن لأصحاب العمل المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من الأجر السنوي لكل موظف.

• يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص المساهمة بنسبة تصل إلى 20٪ من صافي أرباحهم من العمل الحر لحسابهم الخاص.

• تقتصر المساهمات على حد أقصى قدره 57000 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2020 و 58000 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2021 لكل مشارك في الخطة.

يشير SEP إلى خطة تقاعد رسمية مكتوبة يتبناها صاحب العمل. لدى IRS خطة SEP نموذجية يمكنك اعتمادها (نموذج 5305-SEP). قد يكون للمؤسسات المالية خططها النموذجية.

يشير SEP-IRA إلى حسابات IRA التي تم إعدادها لكل مشارك في الخطة. يتبنى صاحب العمل SEP ثم يساهم في الأموال لكل مشارك SEP-IRA.

الفوائد الرئيسية لاعتماد SEP

هناك عدة أسباب قد يرغب صاحب العمل في اعتماد SEP لموظفيهم.

• المدخرات المؤجلة من الضرائب للتقاعد.

• يمكن اعتماده في وقت متأخر من تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي (مع التمديدات) للسنة الضريبية المعنية.

• يمكن تمويلها في وقت متأخر من تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي (مع التمديدات) للسنة الضريبية المعنية.

• تمول مساهمات صاحب العمل فقط الجيش الجمهوري الإيرلندي ، حتى لو لم يساهم الموظف بشيء.

• عادة لا تحتاج إلى تقديم نموذج 5500 سنويًا للإبلاغ عن مزايا التقاعد.

• عادة ما تكون أقل تعقيدًا وأقل تكلفة للمحافظة عليها من خطط تقاعد الشركات الصغيرة الأخرى مثل 401 (k) s.

• الموظفون دائمًا مخولون بنسبة 100٪ في صناديق التقاعد.

• يمكن أن يختلف معدل المساهمة كل عام

التخطيط الضريبي مع خطط تقاعد الموظفين المبسطة

المساهمات في SEP-IRA معفاة من الضرائب للشخص أو الشركة التي تمول المساهمات. وبالتالي ، يمكن لـ SEP-IRAs أن تلعب الأدوار التالية في التخطيط الضريبي:

• دخل الاستثمار المكتسب داخل SEP-IRA هو ضريبة مؤجلة.

• يمكن تقديم المساهمات بعد نهاية السنة الضريبية.

• يتحكم المشاركون في كيفية استثمار المساهمات.

• يمكن تحويل الرصيد إلى أجهزة IRAs التقليدية.

• يمكن استخدام الخطة بالإضافة إلى IRAs التقليدية و Roth IRAs.

• يمكن ترحيل الاشتراكات الزائدة وخصمها في العام التالي.

• تساهم مساهمات SEP في زيادة الخصومات ، وبالتالي خفض الدخل الخاضع للضريبة. يؤدي خفض الدخل الخاضع للضريبة إلى انخفاض حساب الضريبة. وبالتالي ، يمكن استخدام مساهمات SEP لخفض الضرائب.

• يتم خصم مساهمات SEP للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص كتعديل للدخل

ستؤدي التعديلات على الدخل إلى خفض إجمالي الدخل المعدل (AGI) ، مما يؤثر على العديد من الخصومات وحسابات الضرائب الحساسة للذكاء الاصطناعي العام. إذا كنت بحاجة إلى خفض معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك للتأهل للحصول على إعفاء ضريبي معين ، فيمكن أن تساعدك مساهمات SEP في القيام بذلك.

كيف تقلل مساهمات SEP-IRA ضرائب الدخل الفيدرالية

يتم تمويل SEP-IRA باستخدام دولارات ما قبل الضرائب. يمكن أن يقلل هذا من الضرائب التي تدين بها بطرق معينة.

• بالنسبة لشخص يعمل لحسابه الخاص يساهم في SEP-IRA الخاص به ، يتم خصم المساهمات كتعديل للدخل في النموذج 1040 ، السطر 10 أ ، باستخدام الجدول 1. تعمل مساهمات SEP على تقليل الدخل الإجمالي المعدل للشخص ، وتقليل الدخل الخاضع للضريبة ، وبالتالي تقليل ضريبة دخل فدرالية. لا تؤثر SEP-IRAs على حساب ضريبة العمل الحر ، حيث يتم حساب ذلك قبل حساب مساهمات SEP. الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص يقلل من ضريبة الدخل فقط من خلال المساهمة في SEP-IRA الخاص به

• الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص الذي يساهم في SEP-IRAs لموظفيهم يزيد من نفقات العمل. هذا يقلل من صافي الربح ، ويقلل من ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل.

• الشركات المساهمة في مرحبا

• SEP-IRAs لموظفيها يعززون نفقات العمل. هذا يقلل من صافي الربح ، وبالتالي يخفض ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى مساهمات SEP-IRA من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (FICA). وبالتالي ، لا يدفع المالك-الموظف الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية على مساهمات SEP

يلخص الرسم البياني التالي الأثر الضريبي على المستوى الفيدرالي:

يمكن للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص تقليل ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة به ولكن ليس ضريبة العمل الذاتي (للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ، من خلال المساهمة في SEP-IRA.

على النقيض من ذلك ، يمكن لرجل الأعمال الذي يدير أعماله كشركة أن يتجنب ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية على مساهمات SEP الخاصة به.

الآثار الضريبية الأخرى على المستوى الاتحادي

بشكل غير مباشر ، يمكن أن تقلل مساهمات SEP الضرائب الأخرى التي يتم حسابها على أساس الدخل الإجمالي المعدل أو الدخل الخاضع للضريبة. وتشمل هذه الضرائب الحد الأدنى البديل (AMT) وضريبة دخل الاستثمار الصافي 3.8٪

التأجيل الضريبي على دخل الاستثمار المكتسب داخل SEP-IRA

مثل خطط ادخار التقاعد الأخرى ، فإن دخل الاستثمار الناتج عن الأموال الموجودة داخل SEP-IRA يتم تأجيله من الضرائب. وهذا يعني أن الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية المكتسبة داخل SEP-IRA ليست مدرجة في الإقرار الضريبي السنوي للشخص.

بدلاً من ذلك ، يتم فرض الضرائب فقط عندما يتم توزيع الأموال من SEP-IRA. يسمح التأجيل الضريبي بإعادة استثمار دخل الاستثمار دون دفع الضريبة أولاً على الأرباح.

يمكن أن يؤدي هذا التراكم الضريبي المؤجل إلى تكوين رصيد حساب أكبر بمرور الوقت.

يمكّن التأجيل الضريبي أيضًا الشخص من نقل الدخل والمسؤولية الضريبية المقابلة إلى نقطة ما في المستقبل. من خلال نقل الدخل إلى سنة مقبلة ، يمكن لأي شخص التحكم في مستوى دخله من خلال تحديد وقت ومقدار التوزيع من SEP-IRA.

من خلال التحكم في مقدار الدخل ، يمكنك التحكم بشكل أكثر دقة في مقدار الضريبة. من الناحية المثالية ، قد ترغب في خصم المساهمات عندما تكون في شريحة ضريبية مرتفعة نسبيًا وأخذ توزيعات في المستقبل عندما تكون في شريحة ضريبية أقل.

الاستفادة من تواريخ الإعداد والتمويل

يمكن اعتماد خطط SEP وتمويلها حتى تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي ، بالإضافة إلى أي تمديدات. تتمثل إحدى المزايا الأساسية لبرنامج SEP في أن التمويل هو وسيلة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص لزيادة استقطاعاتهم للعام الماضي عن طريق إنفاق الأموال هذا العام.

هذا يعني أن الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين يقدمون الجدول C يمكنهم إعداد SEP والمساهمة بالأموال في SEP-IRA في وقت متأخر حتى 15 أبريل (بدون تمديد) ، أو 15 أكتوبر (مع تمديد) ، ويتم خصم المساهمات في الإقرار الضريبي عن السنة التقويمية السابقة 5

في عام 2021 ، قد يؤخر المتضررون من العواصف الشتوية في تكساس ولويزيانا وأوكلاهوما تقديم إقراراتهم الضريبية دون تقديم طلب تمديد. قد يؤخر الأفراد والشركات هناك تقديم إقراراتهم الضريبية لعام 2020 حتى يونيو 15.6 أمام دافعي الضرائب الفرديين في مناطق أخرى ، بما في ذلك أولئك الذين يدفعون ضرائب العمل الحر ، حتى 17 مايو 2021 لتقديم ضرائبهم الفيدرالية لعام 2020.

بالنسبة لأصحاب الأعمال والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم بالفعل خطة تقاعد ، فإن القدرة على اعتماد خطة SEP بحلول تاريخ استحقاق العودة تعني أنه يمكنهم إعداد خطة SEP هذا العام وجعلها فعالة لآخر مرة السنة الضريبية.

إذا قاموا بتمويل SEP-IRA بحلول تاريخ استحقاق الإقرار ، يمكن لدافعي الضرائب بناء قراراتهم على مبالغ المساهمة بمجرد معرفة جميع التأثيرات الضريبية تمامًا.

هناك طريقة أخرى للاستفادة من تاريخ استحقاق التمويل وهي توزيع المساهمات على فترة زمنية أطول. هذا يساعد ميزانية العمل مدخراتها التقاعدية.

يمكن المساهمة بالأموال لسنة ضريبية محددة تبدأ في 1 يناير من ذلك العام وتنتهي حتى 15 أكتوبر من العام التالي. هذه فترة تمتد إلى 21 شهرًا و 15 يومًا.

مثال

تعمل كلير ، مصممة مجوهرات تعمل لحسابها الخاص وتقدم جدولاً ج ، على الانتهاء من إقرارها الضريبي في سبتمبر. قدمت تمديدا قبل 15 أبريل ، وبالتالي فإن موعد عودتها هو 15 أكتوبر.

لتعزيز استقطاعاتها حتى تتمكن من خفض مسؤوليتها الضريبية ، فتحت كلير SEP-IRA. طالما تم اعتماد خطة SEP ، وتم تقديم الأموال إلى SEP-IRA الخاص بها بحلول 15 أكتوبر ، يمكنها خصم مساهماتها من الإقرار الضريبي.

على النقيض من ذلك ، يمكن أن تمول كلير 401 (ك) منفردًا أو خطط تقاعد أخرى للشركات الصغيرة فقط إذا كانت قد اعتمدت بالفعل الخطة في السنة الضريبية السابقة. هذا المزيج من القدرة على تبني خطة وتمويلها بعد إغلاق السنة الضريبية يجعل SEP-IRAs جذابة.

إلقاء نظرة فاحصة على تواريخ استحقاق SEP-IRA

يمكن أن تختلف معدلات المساهمة من سنة إلى أخرى

يحدد صاحب العمل نسبة مئوية من التعويض لاستخدامها عند حساب مقدار المساهمة في SEP-IRA لكل مشارك.

يمكن أن تتراوح نسبة التعويض من 0٪ إلى 25٪ ويجب أن تكون هي نفسها لجميع المشاركين في الخطة. يمكن تغيير هذه النسبة المئوية كل عام ، مما يمنح مرونة العمل في إعداد الميزانية لمزايا التقاعد ، بناءً على الظروف المالية للسنة.

لأصحاب الأعمال الحرية في المساهمة بمزيد من المال عندما تكون الظروف المالية جيدة ، وأموال أقل عندما تكون الظروف المالية قد تعرضت للانكماش.

يتحكم المشاركون في كيفية استثمار مساهمات SEP

بمجرد تقديم المساهمات إلى SEP-IRA الخاص بكل مشارك ، يمكن إدارة الأموال تمامًا مثل أي حساب تقاعد فردي آخر. يمكن لصاحب الحساب أن يقرر كيفية استثمار الأموال ، أو تحويل الأموال إلى حساب IRA آخر ، أو حتى أخذ التوزيع منه.

التوزيعات من SEP-IRA خاضعة للضريبة وقد تخضع لضريبة إضافية بنسبة 10٪ على التوزيعات التي تتم قبل سن 59 1 / 2.8

يفتح الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص SEP-IRA مع مؤسسة مالية من اختيارهم. يمكنهم استثمار أموالهم بالشكل الذي يرونه مناسباً.

تساهم الشركات مع الموظفين في SEP-IRA لكل شخص. كل موظف مخول بالكامل في المساهمات ويقرر الاستثمارات المناسبة لـ SEP-IRA.9

هل يمكنك التدحرج على SEP-IRA؟

تمامًا كما هو الحال مع حسابات التقاعد الفردية الأخرى ، يمكن تحويل SEP-IRAs إلى:

• الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

• آخر SEP-IRA

• خطة 401 (ك) قبل الضريبة

• خطة 403 (ب) قبل الضريبة

يمكن أيضًا تحويل SEP-IRA وتحويله إلى Roth IRA

تعني القدرة على ترحيل SEP-IRAs أن المشاركين يتمتعون دائمًا بالسيطرة الكاملة على مكان الاحتفاظ بأموالهم وكيفية استثمارها.

ماذا لو كان لديك بالفعل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أو روث إيرا؟

يمكنك المشاركة في خطة SEP-IRA حتى إذا كنت تساهم بالفعل في المدخرات في حساب IRA التقليدي أو Roth IRA. ضع هذه النقاط في الاعتبار:

• المشاركة في SEP-IRA تعني أنك مشمول بخطة تقاعد في العمل. يمكن أن يؤثر هذا على المبلغ الذي يمكن خصمه مقابل IRA التقليدي. يعتمد مبلغ مساهمة IRA التقليدية القابلة للخصم على معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك.

• تعتمد الأهلية للحصول على Roth IRAs أيضًا على AGI المعدل للعام

• يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص خفض معدل الذكاء الاصطناعي العام عن طريق تمويل SEP-IRA. وبالتالي ، قد يكون من الممكن خفض معدل الذكاء الاصطناعي بدرجة كافية لتكون مؤهلاً للحصول على Roth IRA أو حساب IRA التقليدي القابل للخصم.

• يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و / أو Roth IRA و / أو SEP-IRA لهذا العام. يوفر هذا المرونة عند تحديد مقدار المساهمة في كل نوع من خطة التقاعد.

كيفية التعامل مع مساهمات SEP الزائدة

إذا كان الشخص يساهم بأكثر من المبلغ المسموح به في SEP-IRA ، فيمكن ترحيل المبلغ الزائد وخصمه في السنة الضريبية التالية. ومع ذلك ، قد تخضع المساهمة الزائدة لضريبة انتقائية بنسبة 10٪ للإفراط في المساهمة في خطة التقاعد

من السهل بما يكفي تجنب الإسهامات الزائدة عن طريق إجراء حسابات SEP-IRA قبل تقديم أي مساهمات نهائية مخصصة للسنة الضريبية.

كم يمكنك المساهمة في SEP-IRA؟

يوجد حد أقصى بالدولار يبلغ 58000 دولار لكل مشارك في السنة الضريبية 2021 ، وهو ما يمثل زيادة قدرها 1000 دولار عن السنة الضريبية 2020.1 تعتمد طريقة حساب مبلغ المساهمة على ما إذا كان المشارك في الخطة موظفًا أو يعمل لحسابه الخاص.

• بالنسبة للموظفين: قم بضرب معدل مساهمة صاحب العمل (حتى 25٪) في التعويض السنوي المدفوع لكل موظف ، مع مراعاة الحد الأقصى للدولار. لا يحتاج صاحب العمل إلى الإبلاغ عن مبلغ مساهمات SEP في نموذج W-2 الخاص بكل موظف. ومع ذلك ، سيحتاجون إلى تحديد المربع الموجود في النموذج W-2 مربع 13 للإشارة إلى أن الموظف تمت تغطيته بخطة تقاعد.

• للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص: وهذا يشمل الشركاء في شراكة. يتطلب حساب مبلغ المساهمة قياس التعويض وتعديل معدل المساهمة.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فستحتاج إلى قياس أجر السنة عن طريق حساب صافي أرباحك من العمل الحر على النحو التالي:

حساب صافي الدخل من العمل الحر

ابدأ بصافي ربحك من:

• الجدول ج (السطر 31)

• الجدول F (السطر 34)

• الجدول K-1 (للنموذج 1065 ، المربع 14 ، الكود أ)

اطرح الجزء القابل للخصم من ضريبة العمل الحر (نموذج 1040 ، السطر 22)

النتيجة تساوي صافي أرباحك من العمل الحر. لحساب هذا بنفسك ، استخدم ورقة عمل الاستقطاع لأصحاب العمل الحر الموجودة في الفصل 5 من المنشور 560.

الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص لديهم معدل مساهمة أقل من الموظفين. ويرجع ذلك إلى موقف مؤسف في قانون الضرائب حيث يعتمد تحديد مبلغ المساهمة وتحديد صافي الأرباح بشكل متبادل على بعضهما البعض.

لقد ابتكرت مصلحة الضرائب طريقة غير مباشرة لحساب مبلغ المساهمة عن طريق تعديل معدل المساهمة

حساب معدل المساهمة لأصحاب الأعمال الحرة

• ابدأ بمعدل الاشتراك الموحد للخطة.

• أضف 1 إلى معدل المساهمة.

• اقسم معدل المساهمة الموحد على واحد زائد المعدل الموحد.

والنتيجة هي معدل مساهمة العاملين لحسابهم الخاص.

راجع ورقة عمل معدل العاملين لحسابهم الخاص في الفصل 5 من المنشور 560 لمزيد من المعلومات حول هذا الحساب.

إذا قام ملف جدول C بإعداد SEP-IRA بمعدل مساهمة 25٪ لجميع المشاركين ، فإن المبلغ الذي يمكنهم المساهمة به للموظفين هو 25٪ من تعويض كل موظف عن العام.

المبلغ الذي يمكن أن يساهم به الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص في SEP-IRA الخاص به هو 20٪ (أي 0.25 1.25 = 0.20).

تحديد تحويلات معدل مساهمة SEP

إذا كان معدل مساهمة الخطة الموحد هو:

الرياضيات التحويل

معدل مساهمة العاملين لحسابهم المطابق

(مقرب إلى 4 منازل عشرية)

5٪

.05 1.05

4.7619٪

10٪

.10 1.10

9.0909٪

ال 15٪

.15 1.15

13.0435٪

20٪

.20 1.20

16.6667٪

ال 25٪

.25 1.25

20.0000٪

ملاحظة: بالنسبة لمبالغ التحويل الأخرى ، راجع جدول الأسعار للعاملين لحسابهم الخاص في الفصل 5 من المنشور 560.

مثال: احتساب مساهمة صاحب العمل الحر جدول إيداع ج

بالنسبة للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص ، يمكنك مضاعفة صافي الدخل من العمل الحر في معدل مساهمة العاملين لحسابهم الخاص المكافئ للعثور على مبلغ المساهمة. ومع ذلك ، يعتمد صافي الدخل من العمل الحر على حساب ضريبة العمل الحر والجزء القابل للخصم من ضريبة العمل الحر.

يمكنك مشاهدة الرياضيات في المثال التالي.

تعمل كلير كمصممة مجوهرات تعمل لحسابها الخاص وتقدم جدولاً ج. وليس لديها موظفين ، ولذا فهي بحاجة إلى حساب مساهمة SEP-IRA لنفسها فقط. إنها تريد معرفة الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنها المساهمة به في SEP-IRA. إليك كيف ستأتي بالإجابة.

ستبدأ كلير بأرباحها الصافية البالغة 100000 دولار ، والتي يمكن العثور عليها في السطر 31 في جدولها C. ثم تقوم بعد ذلك بحساب ضريبة العمل الحر (باستخدام طريقة Short Schedule SE) على النحو التالي:

مضاعفة صافي الربح من الجدول ج ، السطر 31 بنسبة 92.35٪

100،000 دولار أمريكي 0.9235 = 92،350 دولار أمريكي

اضرب الناتج في 15.3٪ (هذه هي ضريبة العمل الحر)

92،350 دولارًا أمريكيًا 0.153 = 14129.55 دولارًا أمريكيًا

قسّم النتيجة على 2 (نصف ضريبة العمل الحر قابلة للخصم)

14129.55 دولارًا أمريكيًا 2 = 7064.78 دولارًا أمريكيًا

صافي الدخل من العمل الحر:

100000 دولار أمريكي 7065 = 92.935 دولارًا أمريكيًا

معدل المساهمة الموحد

ال 25٪

تحويل إلى معدل مساهمة SE

25٪ 125٪ = 20٪ أو .20

مضاعفة صافي الأرباح في معدل مساهمة SE:

0.20 92.935 دولارًا أمريكيًا = 18.587 دولارًا أمريكيًا

في هذا المثال ، يمكن أن تساهم كلير بما يصل إلى 18،587 دولارًا أمريكيًا في SEP-IRA الخاص بها بناءً على صافي ربح 100000 دولار في الجدول "ج" الخاص بها.

لاحظ أن هذا المبلغ لا يمثل 25٪ من الجدول "ج" الخاص بها ، ولا يمثل حتى 20٪ من جدول "ج" الخاص بها.

لحساب مبالغ مساهمة SEP-IRA الخاصة بك ، استخدم ورقة عمل الخصم لأصحاب الأعمال الحرة الموجودة في الفصل 5 من المنشور 560.

الأشياء التي يجب مراعاتها قبل اعتماد SEP

• اقرأ الفصل 2 من المنشور 560. قامت مصلحة الضرائب بعمل جيد جدًا في شرح خطط تقاعد الموظفين المبسطة.

• اقرأ خطة SEP النموذجية (نموذج 5305-SEP) أو الخطط النموذجية المماثلة التي تقدمها المؤسسة المالية التي تختارها.

• إذا كان لشركتك موظفين ، فقم بتقييم من يجب أن تشملهم خطة SEP (المفصلة في المنشور 560).

• راجع ما يجب الإفصاح عنه للموظفين (تم تفصيله أيضًا في المنشور 560).

• افهم إلى أي مدى يمكنك المساهمة في SEP-IRA.

• افهم كيف سيتم خصم المساهمات على الإقرار الضريبي ، وكيف يؤثر ذلك على حساباتك الضريبية.

• قارن SEP مع خطط تقاعد الأعمال الصغيرة الأخرى ، مثل 401 (k) وخطط SIMPLE.

• البحث عن المؤسسات المالية التي تدير خطط SEP. مراجعة الأوراق والتكاليف وخيارات الاستثمار.

• استشر أخصائي ضرائب للمساعدة في مقارنة تأثيرات كل نوع من الخطط.

موارد من IRS.gov

• منشور 560 ، خطط التقاعد للشركات الصغيرة (pdf)

• نموذج 5305-SEP ، نموذج خطة SEP (pdf)

• دليل إصلاح خطة SEP (يحدد 6 أخطاء وكيفية إصلاحها)

• الأسئلة الشائعة حول خطة SEP

• اختيار خطة SEP

• إنشاء خطة SEP

• المشاركة في خطة SEP

• تشغيل والحفاظ على خطة SEP

• إنهاء خطة SEP

المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلاً عن هذه المشورة. تتغير قوانين الولايات والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات الواردة في هذه المقالة قوانين الولايات الخاصة بك أو أحدث التغييرات عليها. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية ، يرجى استشارة محاسب أو محام.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني