التخفيضات الضريبية للشركات المبتدئة

تعلم الحبال

يواجه أصحاب الأعمال الصغيرة قرارًا صعبًا خلال المراحل الأولى من إنشاء المؤسسة. يمكن أن تتحول تكاليف بدء التشغيل بسهولة إلى تكاليف باهظة ما لم يتم تضمينها في المكان الصحيح في نماذج ضرائب الأعمال.

التعرف على أقسام ضريبة IRS

تختلف تكاليف بدء الأعمال التجارية عن تكاليف التشغيل العادية ، ويجب تقديمها تحت القسم الصحيح من قانون الضرائب. لا يفهم العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يقومون بمسك الدفاتر والإيداع الضريبي الأقسام المختلفة ، لذا فإن الأخطاء المكلفة شائعة جدًا. يعد التصنيف الصحيح لكل نوع من المصاريف والنفقات ضروريًا لتقديم ضرائب الأعمال بشكل صحيح.

غالبًا ما يبدو قانون الضرائب محيرًا ، ويستغرق الأمر وقتًا لمعرفة كيفية تصنيف النفقات والنفقات الرأسمالية المختلفة بدقة. على سبيل المثال ، يتم تقديم الاستقطاعات الأكثر شيوعًا للشركات بموجب القسم 179 من قانون الضرائب. تعتبر هذه العناصر ضرورية للعمليات العادية للشركة. تكاليف بدء التشغيل ، ومع ذلك ، مستبعدة. فيما يلي بعض الأمثلة على تكاليف بدء التشغيل المؤهلة للحصول على خصم ضريبي بموجب القسم 162:

• يتم خصم المعدات التي يتم شراؤها للعمليات اليومية العادية ضمن هذا القسم.

• نفقات النقل قابلة للخصم بموجب هذا القسم ؛ ومع ذلك ، هناك بعض القيود على هذا الخصم ، والتي تنطبق فقط على تكلفة التنقل بين موقعين تجاريين.

• خصم مكتب المنزل متاح تحت هذا القسم من قانون الضرائب.

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب أن تفي الخصومات التجارية بتعريفها الضروري وكذلك العادي. لا تندرج العديد من تكاليف بدء التشغيل ضمن هذه الفئات لأن هذه التكاليف تحدث بعد تشغيل الشركة. معظم تكاليف البدء ضرورية للتخطيط والإعداد ، وقد تكون باهظة الثمن. معرفة الفرق بين هاتين الفئتين أمر ضروري للإيداع الضريبي الدقيق. نظرًا لأن تكاليف بدء التشغيل يتم تعريفها على أنها نفقات رأسمالية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فلا يمكن خصم هذه العناصر بالطريقة التي يفهمها أصحاب الأعمال الصغيرة بشكل عام. بدلاً من ذلك ، يتم خصم هذه العناصر من خلال عملية تسمى الاستهلاك.

فيما يلي بعض الأمثلة على تكاليف بدء التشغيل التي يمكن خصمها من خلال خيارات الاستهلاك المختلفة:

• تخضع الممتلكات المؤهلة لقواعد الاستهلاك ، والتي تسمح للأعمال بخصم تكاليف الممتلكات التجارية على مدى فترة متعددة السنوات. يعتمد المقدار المحدد من الوقت الذي سيصبح فيه هذا الخصم السنوي ساري المفعول على طريقة الاستهلاك. على الرغم من أنه يمكن لأصحاب الأعمال اتخاذ هذا القرار بشكل مستقل ، إلا أن محاسبينا الضريبيين المؤهلين يمكنهم تقديم رؤى قيمة فيما يتعلق بمزايا وعيوب كل طريقة.

• التكاليف المرتبطة بأبحاث السوق وتحليل المنتج مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.

• التكاليف المرتبطة بالبحث عن المواقع المحتملة لمواقع الأعمال مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.

الخصومات الأخرى المتاحة

تتوفر خصومات أخرى لبدء الأعمال التجارية ، ولكن قد يتم تطبيق شروط معينة. على سبيل المثال ، لا يتوفر خصم شائع واحد للشركات الناشئة إلا إذا كانت التكاليف الإجمالية لبدء العمل التجاري أقل من 50000 دولار. في هذه الحالة ، يكون إجمالي الخصم المتاح هو 5000 دولار ، لذلك يمكن تطبيقه طالما أن المبلغ الإجمالي هو 55000 دولار أو أقل. في هذه المرحلة ، لا يتوفر أي خصم. على سبيل المثال ، إذا كان المبلغ الإجمالي لتكاليف بدء التشغيل هو 52000 دولار ، فستكون الشركة مؤهلة لخصم 3000 دولار. & nbsp؛

كما هو الحال دائمًا ، استشر محاسبًا محترفًا أو مستشار ضرائب قبل القيام بأي شيء.

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني