قوانين الأجور والضرائب والعمل للموظفين عن بعد

• فيروس كورونا والموظفين عن بعد

• الموظفون عن بعد في ولايتك

• قوانين الدولة والموظفون عن بعد

• قوانين الولاية والقوانين المحلية الأخرى

• قوانين / ضرائب للموظفين بالخارج

إذا كان عملك يفكر في تعيين موظفين عن بُعد سيعملون خارج موقع عملك ، سواء في الولايات المتحدة أو على الصعيد الدولي ، فستحتاج إلى إلقاء نظرة على سياسات وإجراءات ضرائب العمل والأجور والعمالة. فيما يلي نظرة على بعض المشكلات التي قد تؤثر على الموظفين عن بُعد العاملين في الولايات المتحدة وخارجها.

كيف تؤثر أزمة الصحة العامة على موظفيك عن بعد

فيما يلي بعض القوانين الجديدة التي تؤثر على عملك وموظفيك الذين يعملون من المنزل ، وبعضها يستمر في العمل عن بُعد طوال عام 2021. تساعد العديد من القوانين الجديدة الشركات والموظفين خلال هذه الحالة الطارئة.

راتب المرض وإجازة الأسرة

تم تقديم قانون الاستجابة لفيروس كورونا للأسرة أولاً (FFCRA) لمساعدة أصحاب العمل على منح إجازة مرضية ومزايا إجازة عائلية للموظفين. يؤثر التشريع بشكل مباشر على أصحاب العمل الصغار ومتوسطي الحجم (مع أقل من 500 موظف) ، ويمنح إعفاءات ضريبية لمساعدتك على دفع هذه المزايا.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك موظفون عن بُعد لا يستطيعون العمل لأسباب تتعلق بـ COVID-19 ، فيجب أن تمنحهم أجرًا مرضيًا يصل إلى 10 أيام (80 ساعة). إذا كان الموظف خارج العمل لرعاية طفل ، فيحق له أيضًا الحصول على أجر إجازة عائلية لمدة تصل إلى 10 أسابيع.

كانت اعتمادات FFCRA للأوراق المأخوذة بين 1 أبريل 2020 و 31 ديسمبر 2020. قدم قانون الاعتمادات الموحدة (CAA) ائتمانات للإجازات من 1 يناير 2021 إلى 31 مارس 2021 ، وقانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) يوفر ائتمانات مماثلة للفترة من 1 أبريل 2021 إلى 30 سبتمبر 2021

يمكنك الحصول على الاعتمادات بسرعة عن طريق تأجيل جزء صاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي ، الواردة في نموذج 941 ، تقرير الأجور والضرائب ربع السنوي.

ائتمان الاحتفاظ بصاحب العمل

يمكن لشركتك الحصول على ائتمان الاحتفاظ بالموظفين لإبقاء الموظفين (بما في ذلك العمال عن بُعد) في كشوف رواتبك إذا تأثرت شركتك بفيروس كورونا.

أصبح ائتمان قانون CARES ساري المفعول من 20 مارس إلى 31 ديسمبر 2020 ، وكان يعادل 50٪ من الأجور المؤهلة. مع CAA ، تمت زيادة الائتمان إلى 70٪ من الأجور المؤهلة للفترة من 1 يناير 2021 إلى 30 يونيو 2021 ؛ مددت ARPA الائتمان حتى 31 ديسمبر 2021

يمكنك الحصول على الائتمان بسرعة عن طريق تقليل ودائع ضريبة الرواتب أو طلب سلفة على نموذج 7200.23

راجع هذه المقالة لمزيد من خيارات الإغاثة للشركات الصغيرة أثناء COVID-19.

الموظفون عن بعد في ولايتك

إذا كان الموظفون عن بُعد موجودون في نفس الولاية التي يقع فيها موقع عملك ، فيمكنك اتباع نفس قوانين الولاية الخاصة بضرائب الدخل وضرائب التوظيف. لكنك تحتاج إلى التحقق من ضرائب الدخل في المناطق التي يعمل فيها الموظفون عن بُعد. يتم فرض ضرائب الدخل المحلية من قبل المحليات (مقاطعات ، مدن ، بلديات ، مناطق تعليمية ، أو مناطق خاصة) في 11 ولاية .4

قوانين الدولة والضرائب للموظفين عن بعد

إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل ، فستحتاج إلى معرفة مكان عمل الموظفين البعيدين. قد يكون بعض العاملين عن بُعد قد انتقلوا مؤخرًا ، ويجب عليك توثيق مواقع عملهم لأغراض ضرائب الولاية.

إذا كان لديك موظفون عن بعد في ولايات متعددة ، فستحتاج إلى التحقق من قوانين العمل وقوانين الضرائب في كل ولاية. ستحتاج إلى معرفة ضرائب الدخل الحكومية لمعرفة متى يتم حجب هذه الضرائب من رواتب الموظفين عن بعد. بعض الولايات ، على سبيل المثال ، لديها حد 30 يومًا قبل أن يُطلب من الموظف الامتثال لضرائب الدخل المختلفة عن حالة إقامته. قد تختلف الضرائب البلدية أيضًا اعتمادًا على موقع الموظف 5

إن تحديد الضرائب الحكومية والمحلية للعمال البعيدين أمر معقد. لدى IRS قائمة بمواقع الويب الحكومية للولاية لتستخدمها عند بدء البحث. إذا كان لديك العديد من الموظفين يعملون عن بعد ، فقد ترغب في استئجار خدمة كشوف المرتبات لمساعدتك في فرز هذه الضرائب.

ضرائب الدخل

إذا كان لديك موظفون في ولاية ، فهل تقوم بأعمال تجارية في تلك الولاية؟ المبدأ الكامن وراء هذا هو الارتباط أو الاتصال Nexus هو المصطلح القانوني الذي يوضح ما إذا كانت الدولة لديها القدرة على فرض ضرائب على نشاطك التجاري. يعني هذا عادةً أن النشاط التجاري له وجود مادي في الدولة ، مما قد يعني الممتلكات أو المبيعات أو الموظفين. إذا كانت الشركة لديها مكاتبها في الولاية أ وكان الموظفون يعملون عن بعد في الولاية ب ، فيجوز للولاية ب أن تدعي أنه يجب دفع جزء من ضرائب دخل الشركة لتلك الولاية.

قوانين الرابطة الضريبية في كل ولاية مختلفة. ضع في اعتبارك الحصول على مساعدة من متخصص ضرائب أو محامي توظيف مرخص له في الولايات التي يوجد بها موظفون عن بُعد لتحديد مسؤولياتك الضريبية.

الحد الأدنى للأجور

إذا كان معدل الحد الأدنى للأجور بالساعة في الولايات أعلى من المعدل الفيدرالي (7.25 دولارًا أمريكيًا اعتبارًا من أبريل 2021) ، فيجب عليك دفع أعلى المعدلين. يمكن أن يساعدك موقع الويب الخاص بوزارة العمل الأمريكية في تعلم جميع قوانين الحد الأدنى للأجور في الولاية

تعويضات العمال

تطلب جميع الولايات من أصحاب العمل شراء تأمين تعويض العمال وتعويض الموظفين عن إصابات العمل أو الأمراض. تسمح لك بعض الولايات بشراء تأمين تعويض العمال الخاص بك ، أو شراء تأمين الدولة ، أو التأمين الذاتي. لدى الاتحاد الوطني للأعمال المستقلة مقارنة بين الولايات لقوانين تعويض العمال.

تأمين الإعاقة

تفرض بعض الولايات مشاركة الموظف أو صاحب العمل في برامج التأمين ضد العجز التي تدفع للموظفين مقابل إعاقات قصيرة الأجل غير متعلقة بالعمل.

• تمول كاليفورنيا ونيوجيرسي ورود آيلاند برامجها من خلال استقطاعات رواتب الموظفين ، لذلك سيتعين عليك التسجيل لحجب الاستقطاعات من الموظفين عن بُعد العاملين في هذه الولايات.

• تطلب نيويورك ونيوجيرسي من أصحاب العمل المشمولين دفع استحقاقات العجز للموظفين المؤهلين بدوام كامل وبدوام جزئي. يجوز لصاحب العمل شراء تأمين خاص أو تأمين حكومي أو التقدم للحصول على تأمين ذاتي

التأمين ضد البطالة

لدى الحكومة الفيدرالية والولايات الفردية قوانين ضرائب بطالة تعمل معًا لتزويد الموظفين بمزايا إذا فقدوا وظائفهم. يدفع معظم أرباب العمل ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية ، ومعظم الولايات لديها قوانينها الخاصة

تختلف وكالة الدولة التي تدير ضرائب البطالة عن الوكالة التي تدفع إعانات البطالة.

قوانين الولاية والقوانين المحلية الأخرى التي تؤثر على الموظفين عن بعد

قد تتطلب لوائح تقسيم المناطق المحلية موظفًا عن بُعد يعمل من المنزل للحصول على تباين في تقسيم المناطق من المنطقة المحلية. بالإضافة إلى ذلك ، تتطلب بعض الولايات أن يتم دفع أجور الموظفين وفقًا لجدول زمني محدد (أسبوعيًا أو نصف شهريًا أو نصف شهريًا أو شهريًا). تسع ولايات تتطلب أيضًا فترات راحة دنيا مدفوعة الأجر للموظفين البالغين في القطاع الخاص. هنا هي الدول ومتطلباتها 11

يتمثل مطلب العمل الإضافي الفيدرالي في دفع أجر للموظفين 1.5 مرة ضعف أجرهم المعتاد في الساعة مقابل العمل الذي يزيد عن 40 ساعة في أسبوع العمل. تتطلب كاليفورنيا ، على سبيل المثال ، أجرًا إضافيًا مقابل ساعات العمل الزائدة في اليوم. وكالة القوى العاملة بالولايات هي المكان المناسب للتحقق من متطلبات العمل الإضافي.

قوانين وضرائب الموظفين عن بعد العاملين في الخارج

ضرائب الدخل الفيدرالية

إذا كان لديك موظفون يعملون في الخارج ، فيجب عليك حجب ضريبة الدخل الأمريكية من رواتبهم ما لم يُطلب منك بموجب القانون الأجنبي حجب ضريبة الدخل الأجنبي. قد يكون بعض الموظفين مؤهلين لاستبعاد الدخل المكتسب من الخارج إذا اجتازوا اختبارات معينة. هذا الاستثناء له حد أقصى يتم تعديله للتضخم كل عام

ضرائب الدخل الحكومية

تطلب بعض الولايات الأمريكية من الأفراد الذين يعملون خارج الولاية دفع ضرائب دخل الولاية ما لم يتمكنوا من إثبات أنهم لم يعودوا مقيمين في الولاية. تتطلب ولاية كولورادو ، على سبيل المثال ، إثبات حالة غير مقيم ، في حين أن الولايات الأخرى (تلك التي تفرض ضرائب على الدخل في الولاية) قد يكون لديها لوائح أكثر تساهلاً.

إذا طُلب من الموظفين عن بُعد دفع ضرائب الدخل الفيدرالية و / أو ضرائب الولاية ، فستحتاج إلى حجب تلك الضرائب من رواتبهم.

الضمان الاجتماعي / ضرائب الرعاية الطبية

إذا كنت تدفع للموظفين عن بُعد للعمل خارج الولايات المتحدة ، فإن أجورهم تخضع عمومًا للضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية إذا كنت صاحب عمل أمريكي وليس شركة أجنبية تابعة. ستفرض بعض الدول ضريبة ضمان اجتماعي على أجور الموظفين عن بعد ، لكن الولايات المتحدة لديها اتفاقيات شمولية مع بعض البلدان ، مثل كندا وفرنسا ، لتجنب الازدواج الضريبي.

غير متعاقدين مستقلين

من المهم معرفة الفرق بين الموظف عن بعد والمقاول المستقل. قد يؤدي سوء تصنيف العمال كمقاولين مستقلين إلى جعل شركتك مسؤولة عن ضرائب العمل غير المدفوعة. تقدم IRS مزيدًا من الإرشادات حول فهم تعيين الموظف مقابل تعيين المقاول المستقل وقد تساعدك على فرز الفرق بحيث يمكنك الدفع بدقة وفرض ضرائب على موظفيك بموجب لوائح العمل الصحيحة.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني