ما هي مصاريف الأعمال وما هي الضرائب القابلة للخصم؟

• المصاريف التجارية المشروعة

• فصل المصاريف الشخصية

• مصاريف أخرى قابلة للخصم

• تكلفة البضاعة المباعة

• المصاريف الرأسمالية

• استقطاع QBI

• تتبع نفقات الأعمال

إدارة الأعمال يعني تكبد نفقات. يدفع المقاولون المستقلون والمستشارون والمستقلون مقابل اللوازم المكتبية والأدوات والبرامج وأجهزة الكمبيوتر أو السفر من جيوبهم الخاصة للحفاظ على مؤسساتهم تعمل. يؤدي خصم هذه النفقات إلى تقليل ضرائب الشركات غير المسجلة ، ومصلحة الضرائب على ما يرام في ذلك.

القدرة على خصم النفقات تقلل من ضريبة الدخل العادية وضريبة العمل الحر للمالكين الفرديين. إن تتبع جميع نفقات عملك سيقطع شوطًا طويلاً لتقليل التزاماتك الضريبية ، لكن بعض الأشياء قابلة للخصم بينما البعض الآخر ليس كذلك.

ما هي نفقات الأعمال المشروعة؟

يجب أن تكون النفقات "عادية وضرورية" لتجارتك أو مهنتك لتكون قابلة للخصم. يأتي هذا التعريف من القسم 162 من قانون الإيرادات الداخلية. تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية النفقات العادية على أنها "شائعة ومقبولة في مجال عملك." المصاريف الضرورية هي المصاريف "المفيدة والمناسبة لتجارتك أو عملك." 1

أبعد من هذا التعريف الشامل ، يجب أن تميز خمسة عندما تقوم بتحليل النفقات. أولاً ، افصل نفقاتك الشخصية عن نفقات العمل ، ثم افصل نفقات عملك إلى ثلاث فئات عامة: تكلفة البضائع المباعة ، والنفقات الرأسمالية ، والنفقات القابلة للخصم.

قد تكون بعض النفقات قابلة للخصم جزئيًا أو غير قابلة للخصم على الإطلاق.

الفروق الخمسة هي:

• المصاريف الشخصية

• مصاريف عمل

• تكلفة البضاعة المباعة

• المصاريف الرأسمالية

• المصروفات واجبة الخصم

فصل المصاريف الشخصية

يمكن أن تنشأ المشاكل عندما تكون النفقات شخصية جزئيًا ومتعلقة بالعمل جزئيًا. من الأمثلة الشائعة على ذلك ما إذا كان العامل المستقل قد استخدم غرفة واحدة في منزله كمكتب ، أو استخدم أحيانًا سيارته الشخصية للقيادة لأغراض العمل.

سيقيس دافع الضرائب هذا المساحة المربعة لمكتبه ومنزله بالكامل للعثور على النسبة المئوية للمساحة التي يشتمل عليها مكتب المنزل أو مساحة العمل. سيتم بعد ذلك استخدام هذه النسبة لقياس جزء الأعمال من النفقات المشتركة مثل الإيجار والتأمين والمرافق. ستخصم 15٪ من نفقاتك المشتركة إذا كانت مساحة عملك تشغل 15٪ من مساحة منزلك بالكامل.

يمكن تطبيق نفس المعادلة على استخدام سيارتك الشخصية لأغراض تجارية. في هذه الحالة ، ستحدد النسبة المئوية لأميال العمل للأميال الإجمالية

سيصبح الجزء التجاري من هذه النفقات المنزلية جزءًا من خصم مكتب المنزل ، في حين أن رصيد النفقات الإجمالية سيكون شخصيًا بطبيعته.

وفقًا لـ IRS ، القاعدة العامة هي أنه لا يمكنك خصم النفقات الشخصية أو المعيشية أو العائلية. ولكن يمكنك تقسيم التكلفة الإجمالية بين العمل والاستخدام الشخصي إذا كان لديك مصاريف لشيء يستخدم جزئيًا للعمل وجزئيًا للأغراض الشخصية.

تتبع جميع نفقاتك حتى تتمكن من مراجعتها مع أحد مهنة الضرائب لتحديد ما إذا كان أي منها قد يكون معفيًا من الضرائب أم لا.

مصاريف أخرى قابلة للخصم

لا تنظر فقط إلى المصاريف الواضحة مثل اللوازم والمعدات المكتبية بعد فصل نفقات المكتب والمركبة. الفوائد على القروض التجارية قابلة للخصم ، وكذلك أقساط التأمين وتكاليف الإعلان. قد تكون قادرًا على خصم الضرائب الحكومية والمحلية أيضًا ، لذا تحقق مع متخصص ضرائب للتأكد من أنك لا تغفل عن أي شيء.

تكلفة البضاعة المباعة

تكلفة البضائع المباعة هي مصاريف المخزون والأشياء المتعلقة بالمخزون. يقوم المصنعون وتجار الجملة وتجار التجزئة بتتبع تكلفة المنتجات التي ينتجونها أو يشترونها لإعادة بيعها.

تقول مصلحة الضرائب الأمريكية ، "إذا كان عملك يصنع منتجات أو يشتريها لإعادة بيعها ، فيجب عليك عمومًا تقييم المخزون في بداية ونهاية كل سنة ضريبية لتحديد تكلفة البضائع المباعة. وقد يتم تضمين بعض نفقات عملك في حساب التكلفة من البضائع المباعة "

المصاريف الرأسمالية

يتم تسجيل بعض المصروفات كأصول ويتم استرداد تكاليفها بمرور الوقت من خلال الاستهلاك. يشار إلى هذه المصروفات على أنها أصول رأسمالية لأن تكاليفها تتم رسملتها كأصول للشركة. Thhttps: //www.thebalancesmb.com/business-mileage-deductions-397630e يتم خصم التكلفة على مدار فترة زمنية من خلال الاستهلاك بدلاً من المطالبة بها كخصم دفعة واحدة.

تشمل أمثلة النفقات الرأسمالية المعدات وأجهزة الكمبيوتر والأثاث والمعدات والعقارات. أنت تستثمر في عملك على المدى الطويل عندما تنفق الأموال على هذه الأشياء. تتوقع منهم أن يستمروا وأن يكونوا صالحين للخدمة لفترة من الوقت.

أنت مطالب بالاستفادة من ثلاثة أنواع من التكاليف: تكاليف بدء الأعمال التجارية ، وأصول العمل ، والتحسينات

استقطاع QBI

إن خصم دخل الأعمال المؤهل (QBI) هو خصم لن ترغب بالتأكيد في التغاضي عنه إذا كنت مؤهلاً للمطالبة به. تم تقديم QBI لأول مرة للسنة الضريبية 2018 ، حيث يسمح للمالكين الفرديين والشراكات والشركات S بخصم 20 ٪ من دخل أعمالهم للأغراض الضريبية. يتم تطبيق بعض القيود على أساس الدخل ، لذا تحقق مع متخصص ضرائب لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً ومقدار الخصم الذي يمكنك المطالبة به.

تتبع نفقات الأعمال

تسمح لك برامج الضرائب ذات السمعة الطيبة باستيراد البيانات من برامج مثل Quicken أو Money. ضع في اعتبارك قضاء بعض الوقت في التأكد من إعداد فئات النفقات الخاصة بك بشكل صحيح لجعل عملية إعداد الضرائب الخاصة بك سلسة قدر الإمكان.

يمكنك إضافة وحذف وتعديل الفئات في جميع برامج التمويل والمحاسبة الشخصية. ستتيح لك الفئات البديهية وسهلة التذكر إنشاء تقارير مفيدة. وستتيح لك معظم البرامج ربط الفئات بعناصر معينة في نماذج الضرائب. يمكن أن يؤدي إعداد هذا إلى قطع شوط طويل في تقليل مقدار الوقت الذي تقضيه في إعداد ضرائبك.

يعد برنامج المحاسبة كامل الميزات مثل Quickbooks هو الأفضل لتتبع دخلك ونفقاتك ، وسيساعدك على مراقبة صحة شركتك.

يمكن لبرامج المحاسبة بالإضافة إلى ذلك إنشاء تقارير الأرباح والخسائر ، والتي يشار إليها أيضًا باسم بيانات الدخل. يمكن أن تساعدك هذه التقارير في تحليل أداء عملك المستقل ، وما إذا كنت تحقق أرباحًا ، وكيف تنفق أموالك. يمكن أن يؤدي الحصول على هذه التقارير إلى تسريع إعداد إقرارك الضريبي إذا قررت تعيين محاسب ضرائب.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني