نصائح ضريبية للمحترفين المستقلين

التخطيط الضريبي للعاملين لحسابهم الخاص

يتمتع المستقلون بالسيطرة الكاملة على أوضاعهم الضريبية ، أكثر من أولئك الذين يعملون كموظفين. لكن الاستقلال يمكن أن يكون له ثمن. يواجه العاملون لحسابهم الخاص عبئًا ضريبيًا أكبر ، ولديهم مسؤوليات حفظ السجلات أكثر من الموظفين.

تنطبق بعض الظروف الضريبية الخاصة على العاملين لحسابهم الخاص وغيرهم من المهنيين العاملين لحسابهم الخاص. يبدأ التخطيط الضريبي للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص بفهم كيفية فرض الضرائب عليك في المقام الأول.

المقاول المستقل مقابل الموظف

المحترف المستقل هو متعاقد مستقل. هذا ما تقوله مصلحة الضرائب حول القواعد التي تميز المقاولين عن الموظفين:

قد يطلب منك صاحب العمل الحضور الساعة 9 صباحًا يوم الاثنين وإعداد تقرير معين. بصفتك مستقلاً ، قد توافق تعاقديًا على تسليم هذا التقرير يوم الاثنين ، ولكن عندما تفعل ذلك في الواقع ، فالأمر متروك لك.

توجد قواعد أخرى لتحديد المقاولين المستقلين أيضًا ، فيما يتعلق بكيفية دفع أجور العامل وما إذا كانوا يتلقون مزايا الشركة.

الضرائب على دخل العمل الحر

يخضع المقاولون المستقلون للضريبة على صافي دخلهم من العمل الحر: إجمالي إيصالاتهم مطروحًا منها نفقات أعمالهم المعفاة من الضرائب. يتم بعد ذلك فرض ضريبة على هذا المبلغ الصافي مرتين: مرة لضريبة الدخل الفيدرالية العادية ومرة أخرى لضريبة العمل الحر.

هذا يبدو مشؤومًا ، لكنه ليس بالسوء الذي يبدو عليه. يدفع المستقلون نفس معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية على دخولهم كما يفعل الموظفون. ضريبة العمل الحر هي ما يأخذ دفعة إضافية من أرباح العاملين لحسابهم الخاص.

تشمل ضريبة العمل الحر ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. ستدفع نصف هذه الضرائب ، وسيدفع صاحب العمل النصف الآخر ، إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل. لكن المهنيين المستقلين هم رؤسائهم ، لذا يجب عليهم دفع نصفي هذه الضرائب بأنفسهم في شكل ضريبة العمل الحر.

معدلات ضرائب العمل الحر وحدودها

تعمل ضريبة العمل الحر إلى حد كبير مثل الضريبة الثابتة. مقاس واحد يناسب الجميع يدفع نفس النسبة المئوية للرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. لكن ضريبة الضمان الاجتماعي تنطبق فقط على الأرباح التي تصل إلى 137،700 دولار في عام 2020 و 142،800 دولار في عام 2021

تبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي 12.4٪ من صافي الدخل حتى الحد الأدنى أو "قاعدة الأجور" ، بينما تبلغ ضريبة الرعاية الطبية 2.9٪ من إجمالي الدخل الصافي. يدفع المحترفون المستقلون هذه النسب المئوية كاملة. يدفع الموظفون 6.2٪ و 1.45٪ على التوالي ، ويدفع أصحاب العمل نفس المبالغ

إعداد وحفظ الجدول SE

لدى مصلحة الضرائب نموذجًا لحساب ضريبة العمل الحر جدول SE ، والذي يجب عليك تقديمه مع نموذج الإقرار الضريبي الخاص بك في النموذج 1040.

إذا كانت هناك أي أخبار جيدة هنا ، فهي أنه يمكنك المطالبة بخصم فوق الخط لنصف التزامك الضريبي على العمل الحر في الجدول 1 من النموذج 1040 الخاص بك. ولكن لا يزال يتعين عليك إدخال إجمالي ضريبة العمل الحر التي حسبتها في الجدول SE في الجدول 2 من 1040.4

إعداد وحفظ الجدول ج

يمكنك الوصول إلى صافي دخلك عن طريق استكمال الجدول C مع النموذج 1040 الخاص بك. هذا النموذج هو "الربح أو الخسارة من العمل (المالك الوحيد)" ، ويجب عليك تقديمه مع إقرارك الضريبي أيضًا. أنت مالك وحيد إذا لم تكن موظفًا ولم تتخذ خطوات قانونية لتأسيس عملك في شكل آخر ، مثل شركة.

يحتوي الجدول C على خمسة أجزاء. اجمع كل دخلك المستقل في الجزء الأول. لا تقم بتضمين أي دخل ربما تكون قد كسبته وتم الإبلاغ عنه في W-2. هذا هو دخل الموظف ويتم فرض ضرائب عليه بشكل منفصل في النموذج 1040 الخاص بك.

العديد من المقاولين يعملون لحسابهم الخاص بالإضافة إلى الاحتفاظ بوظيفة منتظمة. يتعلق الجدول C فقط بالدخل المستلم مقابل الخدمات التي يتم أداؤها كمقاول مستقل.

يمكنك الآن إضافة وخصم نفقات عملك من إجمالي دخلك في الجزء الثاني. تتعامل الأجزاء من الثالث إلى الخامس مع بعض النفقات الفريدة التي قد تكون لديك أو لا تملكها ، مثل مصاريف المخزون أو السيارات.

بعد الانتهاء من الجدول C الخاص بك ، سيكون لديك رقم صافي دخل العمل الحر الخاص بك. ستدخل هذا الرقم في الجدول SE ، والجدول 1 ، والنموذج 1040 الخاص بك.

مدفوعات الضرائب المقدرة

سيقوم صاحب العمل بحجب ضريبة الدخل وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية من راتبك لكل فترة دفع وإرسال هذه الأموال إلى الحكومة الفيدرالية نيابة عنك ، إلى جانب مساهمتها الخاصة في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ولكن مرة أخرى ، فإن المالكين الوحيدين هم رؤسائهم ، لذا يجب عليهم الاهتمام بكل هذا بأنفسهم.

تفضل خدمة الإيرادات الداخلية أن تقوم بذلك على أساس الدفع أولاً بأول. يجب أن يرسل المستقلون مدفوعات الضرائب على مدار العام عن طريق تحويل الضرائب المقدرة. يمكن أن يساعد هذا في منع حدوث أزمة نقدية في أبريل ، على الأقل إذا كنت تقدر بشكل صحيح ، لأن جميع مدفوعات الضرائب النهائية مستحقة بحلول الموعد الضريبي النهائي في 15 أبريل في معظم السنوات.

الضرائب المقدرة مستحقة كل ثلاثة أشهر. تواريخ الاستحقاق للسنة الضريبية 2021 هي 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير 2022. من المهم التخطيط لمدفوعات الضرائب هذه والميزانية.

مددت مصلحة الضرائب الأمريكية الإيداع الضريبي المعتاد في 15 أبريل والموعد النهائي للدفع حتى 17 مايو 2021 ، بسبب الظروف المتعلقة بالوباء. أمام دافعي الضرائب في تكساس وأوكلاهوما ولويزيانا حتى 15 يونيو 2021 بسبب إعلان منطقة كارثة العاصفة الشتوية.

بعض النصائح

من الواضح أن استقطاعات نفقات الأعمال تلعب دورًا مهمًا في مساعدة المستقلين على إبقاء ضرائبهم الفيدرالية تحت السيطرة. كلما زادت مصاريفك الشرعية والأهلية ، قل دخلك الخاضع للضريبة.

رزمة الأوراق التي اشتريتها الأسبوع الماضي لمكتبك معفاة من الضرائب. اعتد على حفظ جميع الإيصالات الخاصة بك ، سواء في شكل ورقي أو باستخدام تطبيق الهاتف الذكي. يجب أن يكون رد فعل غير عادي في كل مرة تنفق فيها المال. احتفظ ببطاقة الائتمان وكشوف الحسابات المصرفية أيضًا.

اجلس مع كل شيء مرة واحدة في الأسبوع بينما لا تزال جميع عمليات الشراء والمدفوعات هذه حاضرة في ذاكرتك. رتبهم. ما هي نفقات العمل؟ التي كانت شخصية؟

يتضمن الجدول "ج" سطورًا لبعض الاستقطاعات الأكثر شيوعًا لإرشادك حتى لا تفوتك أيًا منها ، ويمكنك خصم الآخرين أيضًا ، حتى لو لم تظهر هناك ، طالما أنها "عادية وضرورية. " هذا يعني أن معظم الآخرين في مجال عملك يطالبون بنفس النفقات التي تتحملها وأنك لا تستطيع تحقيق الدخل دون إنفاق المال عليهم أو على الأقل لن تكسب الكثير من المال إذا لم تفعل ذلك.

تبدأ إستراتيجية التخطيط الضريبي النموذجية للموظفين المستقلين بتتبع الدخل والنفقات مع تقدم العام ، ثم حساب الضرائب المقدرة. بعد ذلك يمكنك ضبط التخطيط الضريبي الخاص بك ، ربما عن طريق الاستثمار في خطة التقاعد أو تحسين طرق الاستهلاك. يمكنك إرسال ما تتوقع أن تدين به في نهاية العام إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

يمكنك تسديد مدفوعات الضرائب أكثر من كل ربع سنة. وجد بعض العاملين لحسابهم الخاص أنه قد يكون من الأسهل على ميزانياتهم إرسال مدفوعات تقديرية إلى مصلحة الضرائب شهريًا ، وهذا أمر جيد تمامًا.

بعد أن تحسب المبلغ المستحق عليك كل ثلاثة أشهر ، اقسم هذا الرقم على ثلاثة ، وقم بتحويل هذا المبلغ كل شهر. قد يكون من الأسهل أن تدفع 400 دولار شهريًا بدلاً من 1200 دولار كل ثلاثة أشهر إذا كان دخلك منتظمًا نسبيًا ولا يتقلب كثيرًا من شهر لآخر.

قد تعتاد أيضًا على اقتطاع نسبة مئوية من الضرائب من كل دفعة تتلقاها بصفتك مالكًا وحيدًا وفصل تلك الأموال في حساب منفصل حتى تكون مستعدًا للدفع للحكومة.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني