عندما تدير شركة صغيرة في كندا ، فإن طريقة فوترة العملاء الذين يشترون منتجاتك أو خدماتك تعتمد على الوضع الضريبي لشركتك.
بسبب المتطلبات الضريبية المختلفة للمقاطعات والقواعد المحيطة بضريبة السلع والخدمات (GST) وضريبة المبيعات المنسقة (HST) ، فاتورة من شركة مؤهلة كمورد صغير في ألبرتا ، على سبيل المثال ، لها متطلبات مختلفة عن فاتورة من شركة في أونتاريو غير مؤهلة.
قوالب الفاتورة
يساعدك استخدام قالب الفاتورة في تبسيط عملية إعداد الفواتير للعملاء من خلال توفير نموذج للمكونات المطلوبة في سيناريو الضرائب الإقليمية. اختر النموذج الذي يتطابق مع الوضع الضريبي لنشاطك التجاري وارجع إلى الجدول الخاص بمعدلات الضرائب في مقاطعتك:
- كيفية تحرير فاتورة بمبيعات المنتجات غير القابلة للخصم (فاتورة بسيطة)
- كيفية فوترة الخدمات غير القابلة للكسر (فاتورة بسيطة)
- كيفية إعداد الفواتير باستخدام HST (ضريبة المبيعات المنسقة)
- كيفية إصدار فاتورة بضريبة السلع والخدمات (ضريبة السلع والخدمات) و PST (ضريبة المبيعات الإقليمية)
كيفية إعداد الفواتير: المتطلبات
بشكل عام ، يجب أن تُعلم الفواتير الكندية العملاء بسعر السلع أو الخدمات التي يشترونها ومقدار الضريبة التي يدفعونها على تلك السلع أو الخدمات.
إذا كنت تقوم بفرض رسوم ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات على سلعك أو خدماتك ، فاتبع متطلبات وكالة الإيرادات الكندية بشأن المعلومات التي يجب تقديمها في فواتيرك ، كما هو موضح بالتفصيل في كيفية إصدار فاتورة باستخدام ضريبة السلع والخدمات وكيفية إصدار فاتورة باستخدام ضريبة السلع والخدمات و PST.
كيفية إعداد الفواتير: قواعد تحصيل ضريبة المبيعات الإقليمية
في ساسكاتشوان ومانيتوبا وكولومبيا البريطانية ، يتم احتساب ضريبة المبيعات الإقليمية (PST) ، مثل ضريبة السلع والخدمات ، على إجمالي سعر بيع السلعة أو الخدمة. في كيبيك ، يتم فرض رسوم توقيت المحيط الهادي على إجمالي سعر المبيعات بالإضافة إلى ضريبة السلع والخدمات ، كما هو موضح في كيف يمكنني حساب ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات؟
استثناء المورد الصغير: هل يتعين عليك تحصيل رسوم ضريبة السلع والخدمات (GST / HST / PST)؟
إذا كانت إيرادات عملك (قبل النفقات) 30 ألف دولار أو أقل في ربع سنة تقويمي (50000 دولار أو أقل لمؤسسات الخدمة العامة) وخلال الفصول الأربعة السابقة المتتالية من التقويم ، فلن تضطر إلى التسجيل وتحصيل ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات. ومع ذلك ، قد لا تزال ترغب في القيام بذلك للمطالبة بخصومات ضريبة المدخلات.
إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في مقاطعة تفرض رسومًا على ضريبة السلع والخدمات (GST) و PST ، فقد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على استثناء لمورد صغير إقليمي. على سبيل المثال ، في كولومبيا البريطانية ، يمكنك التأهل كـ "بائع صغير" إذا كان إجمالي أرباحك أقل من 10000 دولار أمريكي في السنة. ومع ذلك ، فإنه لا ينطبق على مبيعات بعض المنتجات ، بما في ذلك الخمور ومنتجات القنب والمشروبات الكحولية والمركبات والقوارب والطائرات.
السلع والخدمات المعفاة والخاضعة للنسبة الصفرية
هناك العديد من السلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات (GST) والتي لا تفرض ضرائب على الفواتير. للإضافة إلى التعقيد ، في المقاطعات التي تفرض ضريبة السلع والخدمات / PST ، يتم إعفاء بعض العناصر من ضريبة السلع والخدمات ولكن ليس من ضريبة السلع والخدمات والعكس صحيح (إذا كنت في شك ، تحقق من نشرات معلومات ضريبة المبيعات الإقليمية في كيبيك ، ومانيتوبا ، وساسكاتشوان ، والبريطانية. كولومبيا). تتضمن أمثلة السلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات / ضريبة السلع والخدمات (GST) خدمات رعاية الأطفال ودروس الموسيقى والمساكن السكنية المستعملة.
هناك أيضًا عناصر لا تفرض ضرائب على الفواتير ولكن يمكنك المطالبة بها كأرصدة ضريبة المدخلات (سلع وخدمات خاضعة لنسبة الصفر). للحصول على شرح للسلع المعفاة مقابل السلع ذات التصنيف الصفري ، راجع السلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات / HST والسلع والخدمات المصنفة للصفر في كندا.
برامج المحاسبة والفواتير
برنامج محاسبة يجعل عمل الفواتير سهل. لا يمكن استخدام برنامج المحاسبة المصمم للشركات الصغيرة فقط كنظام نقاط البيع (POS) وطباعة الفواتير على الفور ، ولكنه يسهل حساب الضرائب وتتبعها ، مثل ضريبة السلع والخدمات / HST.
مصادر
- القواعد الأساسية لتطبيق GST / HST و QST. Revenu Qubec ، 2018.
- مصلحة الدخل القومي الكندي. ممارسة الأعمال التجارية في كندا معلومات ضريبة السلع والخدمات / HST لغير المقيمين. ممارسة الأعمال التجارية في كندا - معلومات ضريبة السلع والخدمات / HST لغير المقيمين - Canada.ca ، 11 فبراير 2019.
- نشرة ضريبة المبيعات الإقليمية PST 003: صغار البائعين: قانون ضريبة المبيعات الإقليمية. كولومبيا البريطانية ، أبريل 2019.
- معدلات ضريبة المبيعات حسب المقاطعة في كندا. مجلس البيع بالتجزئة في كندا.
- يشارك
- سقسقة
- يشارك
- بريد إلكتروني