يمكن تلخيص تعريف إدارة التدفق النقدي للأعمال على أنه عملية مراقبة وتحليل وتحسين المبلغ الصافي للإيصالات النقدية مطروحًا منه النفقات النقدية. يعد صافي التدفق النقدي مقياسًا مهمًا للصحة المالية لأي عمل تجاري.
أهمية إدارة التدفق النقدي
وفقًا لدراسة أجرتها جيسي هاغن من بنك الولايات المتحدة ، فإن 82 بالمائة من الشركات تفشل بسبب الإدارة السيئة للتدفق النقدي. إذا كان عملك ينفق باستمرار أكثر مما يكسب ، فلديك مشكلة في التدفق النقدي.
بالنسبة للشركات الصغيرة ، فإن أهم جانب من جوانب إدارة التدفق النقدي هو تجنب النقص النقدي الممتد الناجم عن الفجوة الكبيرة للغاية بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. لن تتمكن من البقاء في العمل إذا لم تتمكن من دفع فواتيرك لفترة طويلة من الزمن.
أمثلة على مشاكل إدارة التدفق النقدي في الأعمال
لطالما كان التطوير العقاري صناعة دورية للغاية ، وغالبًا ما يكون المطورون عرضة لمشاكل التدفق النقدي. يتطلب تطوير العقارات استثمارات رأسمالية أولية كبيرة ، فضلاً عن التدفقات النقدية الخارجة المستمرة للعمليات.
ما لم يتم بيع بعض أو كل التطوير قبل البناء ، فغالبًا ما يواجه المطورون مشاكل في التدفق النقدي قبل أن يبدأ المشروع في البيع ، خاصةً إذا حدث تراجع في سوق العقارات أثناء البناء. تم إجبار العديد من مطوري العقارات على الإفلاس بسبب التدفق النقدي السلبي لفترات طويلة من الزمن.
أي عمل يمر بتوسع سريع يمكن أن يواجه مشاكل في التدفق النقدي أيضًا. يتضمن توسيع الأعمال عمومًا تكاليف عمالة أعلى حيث يتم تعيين موظفين جدد ، وإيجار أعلى لمساحة إضافية ، وتكاليف إعلان أعلى ، والمزيد من الاستثمار الرأسمالي للمرافق والمعدات الجديدة وما إلى ذلك. يمكن أن يؤدي الاضطرار إلى الحفاظ على مستويات المخزون المتزايدة إلى التهام النقود الزائدة.
يعد تمديد الائتمان إلى الشركات الأخرى طريقة شائعة أخرى للشركات لمواجهة مشاكل التدفق النقدي. عادةً ما يتم عمل الفواتير على فترات 30 أو 60 يومًا ، وليس من غير المعتاد أن يقوم العملاء بتأخير السداد ، مما قد يترك الشركة في أزمة تدفق نقدي. مثال على نشاط تجاري يعاني من مشاكل في إدارة التدفق النقدي ورصيد نقدي سلبي للسنة هو:
بيان التدفق النقدي لشركة Acme، Inc للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018
حل مشاكل التدفق النقدي
بصفتك صاحب عمل ، فأنت بحاجة إلى إجراء تحليل التدفق النقدي على أساس منتظم واستخدام التنبؤ بالتدفق النقدي حتى تتمكن من اتخاذ الخطوات اللازمة لتجنب مشاكل التدفق النقدي. تحتوي العديد من برامج المحاسبة البرمجية على ميزات إعداد التقارير المضمنة التي تجعل تحليل التدفق النقدي أمرًا سهلاً. هذه هي الخطوة الأولى في إدارة التدفق النقدي.
تتمثل الخطوة الثانية لإدارة التدفق النقدي في تطوير واستخدام استراتيجيات من شأنها الحفاظ على التدفق النقدي الكافي لعملك. تتمثل إحدى الاستراتيجيات الأكثر فائدة لنشاطك التجاري الصغير في تقصير فترة تحويل التدفق النقدي بحيث يمكن لعملك أن يجلب المال بشكل أسرع.
إذا كان عملك آخذًا في التوسع ، فقد تحتاج إلى حقنة نقدية واحدة أو أكثر خلال مرحلة النمو. يمكن أن يأخذ هذا شكل قرض تجاري من مؤسسة مالية تُعرف باسم تمويل الديون أو تمويل رأس المال من المستثمرين.
تمويل الديون مقابل تمويل حقوق الملكية
يعتبر تمويل الديون أمرًا شائعًا بالنسبة للأصول ، مثل المعدات أو المباني أو الأراضي أو الآلات ، عندما يتم استخدام الأصول المراد شراؤها كضمان أو ضمان للقرض. الميزة الرئيسية لتمويل الديون على تمويل الأسهم هي أن صاحب العمل لا يضطر إلى التخلي عن الملكية الجزئية للشركة وبالتالي يمكنه الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة. بالنسبة لنقص التدفق النقدي قصير الأجل ، يستخدم العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة بطاقات الائتمان أو خطوط الائتمان.
يشمل تمويل رأس المال جمع الأموال من المستثمرين الملاك أو أصحاب رؤوس الأموال. يعتبر تمويل الأسهم أقل خطورة بكثير لأن الأموال المستثمرة لا يجب سدادها إذا لم ينجح العمل. ومع ذلك ، في مقابل التمويل ، يصبح المستثمر مالكًا جزئيًا ، وبالتالي يأخذ نصيبًا من الأرباح ويكون له رأي في كيفية إدارة العمل.
مهما كان شكل التمويل المطلوب ، من الضروري أن يكون لديك خطة عمل محدثة لتقديمها إلى المؤسسات المالية أو المستثمرين. يجب أن توضح خطة العمل الحاجة (وتأثير) التمويل لمستقبل الشركة.
مصادر
Danziger، Pamela N. 6 قرارات السنة الجديدة لـ 99٪ من بائعي التجزئة للشركات الصغيرة في البلاد. مجلة فوربس ، 28 ديسمبر 2017.
- يشارك
- سقسقة
- يشارك
- بريد إلكتروني