دليل استقطاعات الرواتب الكندية لأصحاب العمل

كيف تفعل كشوف المرتبات في كندا

بمجرد تعيين أشخاص للعمل لديك ، فإن إحدى مسؤولياتك كصاحب عمل هي أن تدفع لهم بشكل صحيح. في كندا ، يعني هذا الامتثال لمتطلبات وكالة الإيرادات الكندية (CRA) وإجراء وتحويل الخصومات الصحيحة من كشوف المرتبات. ستوجهك هذه المقالة خلال عملية كيفية القيام بكشوف المرتبات في كندا.

كيف تفعل كشوف المرتبات في كندا

بالنسبة لأصحاب العمل الكنديين ، هناك خمس خطوات لتشغيل كشوف المرتبات:

• فتح وتشغيل حساب رواتب لدى هيئة تنظيم الاتصالات.

• جمع المعلومات المطلوبة من الموظفين ، مثل رقم التأمين الاجتماعي (SIN) واستمارة TD1 المكتملة الفيدرالية والإقليمية.

• إجراء استقطاعات الرواتب الكندية المناسبة من رواتب الموظفين في كل فترة دفع.

• تحويل هذه الخصومات من كشوف المرتبات ، إلى جانب حصة صاحب العمل من مساهمات خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP) وأقساط التأمين على العمل (EI) ، إلى CRA كما هو مطلوب.

• الإبلاغ عن دخل كل موظف والخصومات على قسيمة T4 أو T4A المناسبة وتقديم إقرار معلومات في أو قبل اليوم الأخير من شهر فبراير من السنة التقويمية التالية.

لنلقِ نظرة على كل خطوة من هذه الخطوات بالتفصيل.

1. فتح حساب الرواتب

ستحتاج إلى حساب برنامج خصومات كشوف المرتبات CRA لتحويل خصومات كشوف المرتبات إلى CRA.

إذا كان لديك بالفعل رقم عمل (BN) وقمت بالتسجيل مسبقًا في حسابات برنامج CRA الأخرى (مثل GST / HST) ، فستقوم فقط بإضافة حساب خصومات كشوف المرتبات إلى حسابات البرنامج الحالية الخاصة بك.

إذا لم يكن لديك BN بالفعل ، فسيتعين عليك الحصول على واحد أولاً ، وهو ما يمكنك القيام به بإحدى الطرق العديدة:

• التسجيل عبر الإنترنت باستخدام خدمة تسجيل الأعمال عبر الإنترنت (BRO).

• اتصل بـ CRA عبر الهاتف على 5525-959-800-1.

• نموذج RC1 بالبريد أو الفاكس ، طلب رقم عمل إلى أقرب مكتب خدمة ضرائب (TSO) أو مركز ضرائب (TC).

بمجرد حصولك على BN ، يمكنك التسجيل في حسابات البرنامج من خلال خدمة BRO ، بما في ذلك استقطاعات الرواتب.

2. جمع المعلومات المطلوبة من الموظفين

كجزء من عملية التوظيف ، يجب عليك فحص بطاقة SIN الخاصة بكل موظف جديد وتسجيل اسم الموظف ورقم الضمان الاجتماعي (SIN) تمامًا كما يظهران على البطاقة. تذكر أن تراقب أرقام التأمين الاجتماعي التي تبدأ بالرقم "9." يشير هذا الرقم إلى شخص ليس مواطنًا كنديًا أو مقيمًا دائمًا ومصرحًا له فقط بالعمل حتى تاريخ انتهاء الصلاحية المشار إليه في الوثيقة الصادرة لهم من قبل دائرة الهجرة واللاجئين والمواطنة الكندية.

يجب أن يكون لديك بالفعل موظف جديد يملأ النموذج الفيدرالي والإقليمي المناسب TD1 ، والذي يحدد مقدار الضريبة التي سيتم خصمها من دخل العمل للفرد.

3. إجراء استقطاعات الرواتب المناسبة

قبل إجراء الخصومات ، تأكد من إضافة أي مزايا خاضعة للضريبة إلى رواتب موظفيك. هل تزود الموظف بالطعام والسكن ، أو استخدام سيارة الشركة ، أو موقف السيارات ، أو قرض منخفض الفائدة؟ يمكن اعتبار أي شيء تقدمه لموظف بالإضافة إلى أجورهم النقدية ميزة خاضعة للضريبة.

وإذا كان أجر الموظف يتضمن مزايا خاضعة للضريبة ، فيجب إضافتها إلى دخله في كل فترة دفع قبل إجراء أي استقطاعات من كشوف المرتبات. يحدد إجمالي الدخل المبلغ الإجمالي الذي يخضع لمساهمات CPP وأقساط EI وخصومات ضريبة الدخل.

يوفر دليل CRA's T4130 تفاصيل حول كيفية حساب قيمة هذه المزايا والمزايا الخاضعة للضريبة التي تخضع لضريبة السلع والخدمات / HST.

بمجرد أن يتم احتساب جميع الأجور والمزايا الخاضعة للضريبة ، فأنت على استعداد لإجراء استقطاعات من كشوف المرتبات الكندية. بشكل عام ، يحتاج أصحاب العمل إلى إجراء الاستقطاعات الثلاثة التالية للبرنامج الحكومي من رواتب الموظفين:

• ضريبة الدخل: استخدم الجداول الإقليمية أو الإقليمية للمقاطعة أو الإقليم الذي يعمل فيه الموظف. أسهل طريقة للقيام بذلك هي استخدام حاسبة CRA عبر الإنترنت ، والتي ستحسب أيضًا جميع الاستقطاعات الأخرى من كشوف المرتبات التي تحتاج إلى إجرائها. يمكنك أيضًا العثور على جميع جداول استقطاعات كشوف المرتبات التي تحتاجها في صفحة كشوف رواتب CRA.

• مساهمات خطة المعاشات التقاعدية الكندية: بشكل عام ، يتعين عليك خصم مساهمات خطة التقاعد الكندية إذا كان الموظف بين سن 18 عامًا و 69 عامًا ، في وظيفة خاضعة للمعاشات التقاعدية ، وليس معاقًا ، ولا يتلقى حاليًا معاش التقاعد CPP أو QPP (خطة معاش كيبيك). معدلات الاشتراكات ، والحد الأقصى ، والإعفاءات ، وغيرها من المعلومات المفيدة موجودة في صفحة خطة المعاشات التقاعدية الكندية الخاصة بـ CRA. يجب على أرباب العمل في كيبيك زيارة Revenu Quebec.

• أقساط التأمين على العمل: عادة ، تقوم بخصم أقساط التأمين على العمل من أجور الموظفين على كل دولار من الأرباح القابلة للتأمين حتى الحد الأقصى السنوي. مساهمة صاحب العمل في EI هي 1.4 ضعف قسط EI المقتطع لكل موظف (ولكن قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل مخفض إذا عرضت على موظفيك خطة إعاقة قصيرة الأجل). بخلاف CPP ، لا يوجد حد للعمر لخصم أقساط EI. عندما تصل استقطاعات EI لموظفك إلى الحد الأقصى للمبلغ السنوي ، فإنك تتوقف عن خصمها.

ارجع إلى مخطط CRA لمعدلات أقساط التأمين والحد الأقصى له لتحديد خصومات EI لسنة معينة. لاحظ أن هناك مخططًا منفصلًا لمدينة كيبيك ، والذي يحتوي على هيكل معدل مختلف.

كما هو الحال مع خصومات الرواتب الأخرى ، يمكنك استخدام حاسبة CRA عبر الإنترنت لتحديد مبلغ التأمين على العمل الذي تحتاج إلى خصمه لأي فترة دفع. لاحظ أن بعض المزايا والمدفوعات التي تقدمها للموظفين لا تخضع لتأمين العمل.

بصفتك صاحب عمل كنديًا ، قد تكون هناك أيضًا مواقف خاصة تؤثر على خصومات EI الخاصة بك. راجع صفحة تأمين التوظيف لدى CRA للحصول على معلومات حول موضوعات مثل التوظيف خارج كندا ، والمدفوعات الخاصة ، وتوظيف أحد أفراد الأسرة.

قد يكون لديك خصومات أخرى خاصة بالموظفين خاصة بمؤسستك ، مثل المزايا الصحية الممتدة والتأمين على الحياة وخطط التقاعد.

4. خصومات التحويل إلى CRA

يمكنك إما التحويل إلكترونيًا أو استخدام قسائم الحوالات الورقية واستلام كشوف الحساب بالبريد. إذا قمت بالتحويل إلكترونيًا ، يمكنك عرض كشوفات الحساب والمعاملات الخاصة بك من خلال حساب My Business عبر الإنترنت.

يتم تصنيف أصحاب العمل الجدد على أنهم محوِّلون منتظمون ، مما يعني أنه يتعين عليك تحويل الخصومات الخاصة بك حتى تستقبلها وكالة تنظيم الاتصالات في اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي الشهر الذي أجريت فيه الخصومات أو قبله. في وقت لاحق ، بمجرد إنشاء سجل للتحويلات ، قد يتم إعادة تصنيفك على أنك مُحَوِّل ربع سنوي أو مُسرَّع وسيتعين عليك إكمال عدد أقل من الأعمال الورقية.

لمزيد من المعلومات حول التحويلات ، بما في ذلك كيفية تصحيح أخطاء تحويل كشوف المرتبات ، راجع صفحة CRA الخاصة بتحويل استقطاعات كشوف المرتبات.

5. أكمل جميع قسائم T4 وإرجاع المعلومات

أخيرًا ، بصفتك صاحب عمل ، تحتاج كل عام إلى إكمال قسيمة T4 لكل موظف وإكمال نموذج ملخص T4. يجب عليك تقديم إرجاع معلومات T4 وإعطاء قسائم T4 للموظفين في أو قبل اليوم الأخير من شهر فبراير الذي يلي السنة التقويمية التي تنطبق عليها إعادة المعلومات.

يمكن ملء قسائم T4 إلكترونيًا باستخدام تطبيق نماذج الويب T4 الخاص بـ CRA (والذي يتيح لك تقديم ما يصل إلى 100 قسيمة T4 أصلية أو إضافية أو ملغاة أو معدلة) أو تعبئتها في ملف PDF عبر الإنترنت. لمزيد من المعلومات حول قسائم T4 ، راجع صفحة T4 الخاصة بـ CRA - معلومات لأصحاب العمل.

يمكنك أيضًا تقديم نموذج ملخص T4 إلكترونيًا أو في شكل ورقي ، وفي هذه الحالة ستحتاج إلى إرسال الملخص الأصلي وقسائم T4 ذات الصلة إلى مركز الضرائب Jonquire. انظر الرابط السابق لمزيد من المعلومات.

مزيد من المعلومات حول تشغيل كشوف المرتبات في كندا

يجب الاحتفاظ بجميع سجلات عملك ، بما في ذلك سجلاتك المتعلقة بكشوف المرتبات ، في مكان عملك أو في مكان إقامتك في كندا ما لم تمنحك CRA الإذن للاحتفاظ بها في مكان آخر. لاحظ أيضًا أنه يجب الاحتفاظ بسجلات العمل والمستندات الداعمة اللازمة لتحديد التزاماتك الضريبية لمدة ست سنوات.

تتراوح عقوبات عدم الامتثال لمتطلبات كشوف المرتبات الكندية من غرامات من 1000 دولار إلى 25000 دولار ، أو السجن لمدة تصل إلى 12 شهرًا ، أو كليهما. يوفر CRA التفاصيل الخاصة بجرائم وإغفالات معينة من الفشل في إجراء الاقتطاعات المناسبة من كشوف المرتبات لتقديم نماذج المعلومات في وقت متأخر.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني