ملخص وصف الخطة تقارير المنافع - دليل لأصحاب العمل

قواعد ERISA للإبلاغ عن المزايا لموظفيك

• متطلبات معلومات ERISA

• عناصر وصف الخطة الموجزة

• نماذج معلومات الخطة الهامة الأخرى

• تقارير خطة المنافع الإلكترونية

• الخط السفلي

وصف ملخص الخطة (SPD) هو تقرير رئيسي للشركات التي لديها خطط مزايا الموظفين. لفهم قواعد SPDs ، انظر جيدًا إلى التفاصيل الخاصة بمن وماذا ومتى وكيفية الامتثال لمتطلبات المعلومات الخاصة بقانون تأمين دخل الموظف لعام 1974 (ERISA).

ما هو متطلبات معلومات ERISA؟

ERISA هو برنامج فيدرالي يحمي الموظفين الذين لديهم خطط مزايا وضعها أصحاب العمل. يتم تغطية نوعين من الخطط:

• خطط التقاعد

• الخطط الصحية وخطط المزايا الاجتماعية الإضافية

بالنسبة للشركات التي لديها هذين النوعين من المزايا ، تضع ERISA معايير لمديري الخطط ، وتتطلب منهم حماية خطط مدخرات تقاعد الموظفين من سوء الإدارة وإساءة الاستخدام. كما يضع معايير للمعلومات المقدمة للموظفين والمستفيدين.

بالإضافة إلى خطط التقاعد ، تنطبق متطلبات ERISA على جميع أنواع الخطط والمزايا الصحية بما في ذلك المزايا الطبية والتأمين على الحياة وخطط الإجازات. تعتبر مزايا كوبرا ولوائح قانون الرعاية الميسرة أيضًا جزءًا من ERISA.

أحد متطلبات ERISA الرئيسية هو أن مديري الخطة يجب أن يقدموا للمشاركين في الخطة ، كتابة ، المعلومات التي يحتاجون لمعرفتها حول خطط التقاعد والمزايا الصحية الخاصة بهم. هذا هو المكان الذي يأتي فيه SPD.

ما يجب أن يتضمنه وصف الخطة الموجزة

يوفر مستند SPD معلومات بلغة واضحة للمشاركين في الخطة (الموظفون المؤهلون المشمولين بمزايا أو خطة التقاعد) والمستفيدين منهم بشأن البنود الرئيسية مثل مزايا الموظفين وكيف ومتى سيتم تقديمها. يجب أن يتضمن SPD على وجه التحديد:

• اسم ونوع الخطة

• متطلبات الأهلية

• وصف الفوائد ومتى يكون للمشاركين الحق في تلك الفوائد

• بيان حول ما إذا كانت الخطة مغطاة بالتأمين من مؤسسة ضمان معاشات التقاعد إذا كانت الخطة مغلقة (مطلوبة لخطط التقاعد)

• مصدر الاشتراكات في الخطط وكيفية احتساب الاشتراكات

• أحكام إنهاء الخطة

• إجراءات المطالبات الخاصة بالمزايا وكيفية الاعتراض على المطالبات المرفوضة

• بيان الحقوق المتاح للتخطيط للمشاركين بموجب ERISA

متى يتم إصدار وصف موجز للخطة

• يجب أن تمنح الموظفين الجدد أحدث SPD في غضون 90 يومًا بعد أن يصبحوا مشمولين بالخطة لأول مرة.

• يجب عليك إعطاء المستفيد الذي يتلقى المزايا حاليًا نسخة من أحدث SPD في غضون 90 يومًا بعد حصوله على المزايا لأول مرة.

• يجب عليك إعطاء SPD لجميع المشاركين على الأقل كل خمس سنوات إذا لم يتم إجراء تغييرات أو تم تغيير الخطة. خلاف ذلك ، يجب عليك إعطاء المشاركين نسخة كل 10 سنوات.

ملخص وصف الخطة ما يجب فعله وما يجب فعله

• اجعلها مفهومة من قبل متوسط المشاركين في الخطة.

• استخدم الأمثلة والرسوم التوضيحية والمراجع الترافقية الواضحة وجدول المحتويات.

• لا تقم بتضمين معلومات مضللة.

• لا تقلل من الاستثناءات أو القيود أو القيود الأخرى على الفوائد.

• لا تضع المعلومات السلبية بحروف صغيرة.

• لا تستخدم المصطلحات الفنية أو الجمل الطويلة المعقدة.

نماذج معلومات الخطة الهامة الأخرى

تغييرات خطة المزايا. إذا قمت بإجراء تغييرات كبيرة على خطة التقاعد أو الخطة الصحية ، فيجب عليك إعطاء المشاركين ملخصًا بالتعديلات المادية. يجب أن تكون مفهومة وأن تُعطى للمشاركين والمستفيدين في غضون 210 يومًا بعد انتهاء سنة الخطة التي تم فيها التعديل.

تقرير سنوي. كل عام ، يجب على جميع الخطط المغطاة تقديم تقرير سنوي على النموذج 5500 أو نموذج قصير 5500-SF. يجب أن تقدم للمشاركين والمستفيدين ملخصًا لهذا التقرير السنوي في غضون تسعة أشهر بعد نهاية سنة الخطة أو شهرين بعد تاريخ الاستحقاق لتقديم النموذج 5500.

وثائق الخطة. تتضمن هذه المستندات أحدث SPD وأحدث نموذج 5500 واتفاقيات ثقة ومستندات أخرى لإنشاء الخطة أو تشغيلها. يجب عليك تقديم هذه التقارير إلى المشاركين في غضون 30 يومًا إذا تلقيت طلبًا مكتوبًا. قد تطلب وزارة العمل الأمريكية مستندات الخطة في أي وقت ، ويجب عليك تقديمها.

ملخص الفوائد والتغطية (SBC). SBC هو مستند إضافي يصف الفوائد والتغطية بموجب الخطط الصحية الجماعية. تسرد وثيقة SBC أسئلة مهمة حول الخطة الصحية مع إجابات محددة ومزيد من المعلومات.

يجب عليك إعطاء SBC للمشاركين بمواد التسجيل عند تجديد التغطية أو إذا أعيد إصدارها. يجب عليك أيضًا منح SBC للمسجلين الخاصين جنبًا إلى جنب مع SPD (90 يومًا من التسجيل). أخيرًا ، يجب عليك تقديم SBC ونسخة من المسرد (انظر أدناه) في غضون سبعة أيام من الطلب.

تقديم تقارير خطة المزايا إلكترونيًا

لدى إدارة أمن مزايا الموظفين في قسم العمال نظام ملفات إلكتروني يسمى EFAST2 لتبسيط وتسريع عملية إيداع النموذج 5500. ستحتاج إلى تسجيل الدخول والتسجيل لاستخدام النظام. يمكنك استخدام البائعين المعتمدين من EFAST2 أو موقع IFILE على الويب.

الخط السفلي

كل خطة مزايا فريدة ويمكن أن تكون المتطلبات معقدة. قبل أن تبدأ في كتابة SPD الخاص بك ، تحقق من مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة العمل للحصول على مزيد من المعلومات أو استخدم موقع HealthCare.gov الإلكتروني ، الذي يحتوي على مسرد للتغطية الصحية والمصطلحات الطبية التي قد تجدها مفيدة. بالإضافة إلى ذلك ، ضع في اعتبارك العمل مع أخصائي مزايا مؤهل للتأكد من أنك تؤدي هذه المهمة بشكل صحيح.

مصادر المقالة

• يشارك

• سقسقة

• يشارك

• بريد إلكتروني